Φορολογική διαφοροποίηση είναι το εμβόλιο για «παράλυση φόρου»

Από τον Jarrett B. Topel

Μάθετε περισσότερα για τον Jarrett στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν Σύμβουλο

Ποτέ δεν κατάλαβα γιατί υπάρχει στα μυαλά των περισσότερων Αμερικανών τόσο αρνητική σχέση με την πληρωμή των φόρων (όπως στο «θάνατο και …»). Δεν το γεγονός ότι ένα άτομο πρέπει να πληρώσει φόρους σημαίνει ότι αυτός ή αυτή έχει κάνει τα χρήματα;

Θεωρώ ότι υπάρχουν κάποιες συγκεκριμένες αντιρρήσεις που μπορεί να έχουν οι άνθρωποι, ανάλογα με την πολιτική ή κοινωνικοοικονομική θέση τους πόσο φορολογούνται, ή σε για ποια χρήματα χρησιμοποιούνται. Ωστόσο, μου φαίνεται περίεργο το γεγονός ότι ένα σήμα σχετικά θετικού (που έχει εισόδημα που αξίζει τον φόρο) μπορεί να φέρει μια τέτοια αρνητική συνειδητοποίηση στο μυαλό των περισσότερων ανθρώπων.

Λαμβάνοντας το ένα βήμα παραπέρα, ορισμένοι θεωρούν ακόμη ότι πληρώνουν τους φόρους ως ένα είδος ποινής. Για πολλούς συνταξιούχους που έχουν περάσει χρόνια συμβάλλοντας σε φορολογικά πλεονεκτήματα σχέδια αποταμίευσης και τώρα πρέπει να πληρώσουν το πιπέρι καθώς αποσύρουν τα χρήματα, μπορεί να προκαλέσει μια αρνητική συναισθηματική αντίδραση που αποκαλούμε «φορολογική παράλυση».

Η πληρωμή φόρων δεν είναι τιμωρία

Μια πρόσφατη εμπειρία με έναν νέο πελάτη παρουσιάζει το πρόβλημα.

Ο Joe και ο Rhonda εργάστηκαν για πολλά χρόνια και αφού έκαναν την έρευνά τους, ακολουθούσαν τη συμβατική σοφία και έσωζαν για τη συνταξιοδότησή τους, χρησιμοποιώντας κυρίως λογαριασμούς με ειδικό φόρο εισοδήματος και φόρου (παραδοσιακοί λογαριασμοί IRAs, 401 (k) και 403 (b) κ.λπ.). Με αυτόν τον τρόπο έλαβαν εκ των προτέρων εκπτωτικό φόρο όταν συνεισέφεραν στους λογαριασμούς τους και επωφελήθηκαν από την αναβολή του φόρου καθ 'όλη τη διάρκεια της διαδικασίας.

Τώρα, ο Rhonda και ο Joe είναι πάνω από 60 ετών και πρόσφατα αποσύρθηκαν και χρησιμοποιούν τα χρήματα που διατήρησαν τόσο επιμελώς για να απολαύσουν την αποζημίωσή τους. Κατά το τελευταίο ραντεβού τους, μου είπαν ότι θα ήθελαν να πάρουν όλη την οικογένεια (παιδιά και εγγόνια) σε μια κρουαζιέρα στην Αλάσκα. Το κόστος για το ταξίδι θα είναι 25.000 δολάρια, γι 'αυτό εξήγησα ότι θα έπρεπε να βγούμε πιο κοντά στα 42.000 δολάρια από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για να καλύψουμε το κόστος του ταξιδιού συν τους ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους για την απόσυρση.

Σύμφωνα με το οικονομικό τους σχέδιο, θα μπορούσαν σίγουρα να το αντέξουν οικονομικά χωρίς να εκτροχιάσουν τους στόχους συνταξιοδότησής τους, αλλά όταν άκουσαν αυτό, έγιναν εξαιρετικά αποθαρρυμένοι. Ένιωσαν σαν να "τιμωρούνται" για την κατάργηση χρημάτων από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής τους. Καταλήγουν να αναβάλλουν το ταξίδι και συνεχίζουν να αφήνουν τα χρήματα να συσσωρεύονται στους λογαριασμούς τους, παρά τις επαναλαμβανόμενες διαβεβαιώσεις μου ότι θα μπορούσαν εύκολα να αντέξουν οικονομικά το ταξίδι. Το αποτέλεσμα, φυσικά, είναι ότι τώρα δεν απολαμβάνουν τα χρήματα που έχουν ξοδέψει μια ζωή και δεν θα επιτρέψουν στον εαυτό τους να έχουν την ανεκτίμητη εμπειρία να ταξιδεύουν με την οικογένειά τους και να δημιουργούν όμορφες αναμνήσεις για όλους.

Η ψυχολογία στην εργασία εδώ, από την εμπειρία μας, είναι ένα πολύ συνηθισμένο φαινόμενο που αναμένουμε να συναντήσουμε όλο και περισσότερο καθώς εκατομμύρια baby boomers φτάνουν στη συνταξιοδότησή τους.

Υπάρχουν μερικοί τρόποι αντιμετώπισης της "φορολογικής παράλυσης". Κάποιος είναι να προσαρμόσει κανείς τη σκέψη του γύρω από τις αποταμιεύσεις και τους φόρους. Καταλάβετε ότι η τοποθέτηση χρημάτων σε φορολογικά πλεονεκτούμενους λογαριασμούς δεν είναι ένας τρόπος αποφεύγοντας φόρους, αλλά μάλλον ένας τρόπος αναβολή τους. Ένας καλός τρόπος για να ξεκινήσετε είναι μια αλλαγή στη νοοτροπία - για να ξεφύγετε από την ιδέα ότι πληρώνετε φόρους επί των χρημάτων που δεν έχει φορολογηθεί ποτέ πριν είναι ένα είδος "ποινής".

Η αντιμετώπιση της ψυχολογίας γύρω από την παράλυση του φόρου είναι συχνά το μόνο εργαλείο που έχουμε με τους πελάτες που είναι ήδη συνταξιούχοι. Αλλά για όσους εξακολουθούν να εξοικονομούν χρήματα, υπάρχουν ορισμένα συγκεκριμένα βήματα που μπορούμε να λάβουμε για να μετριάσουμε τις επιπτώσεις της φορολογίας κατά τη συνταξιοδότηση. Το πιο σημαντικό από αυτά βασίζεται σε αυτό που ονομάζουμε "Φορολογικό Τρίγωνο".

Οι τρεις πλευρές του τριγώνου

Με απλά λόγια, το φορολογικό τρίγωνο είναι ένας τρόπος διαφοροποίησης των επενδυτικών δολαρίων ενός πελάτη σε διαφορετικούς τύπους λογαριασμών, έτσι ώστε κάθε δολάριο που αποσυρθεί κατά τη συνταξιοδότηση να μην φορολογείται με το μέγιστο επιτόκιο του πελάτη. Όπως υποδηλώνει το όνομα, ένα σωστά εφαρμοσμένο φορολογικό τρίγωνο έχει τρία μέρη:

• Πιστοποιημένοι λογαριασμοί
• Μη ειδικοί λογαριασμοί
• Φορολογικοί λογαριασμοί

Πιστοποιημένοι λογαριασμοί

Για να ενθαρρύνουν τους Αμερικανούς εργαζόμενους να εξοικονομήσουν χρήματα για τη συνταξιοδότησή τους, η κυβέρνηση προσφέρει τα διπλά κίνητρα μιας τρέχουσας έκπτωσης φόρου και της αναβολής της φορολογίας για τα χρήματα που εξοικονομούνται σε ορισμένους τύπους συνταξιοδοτικών λογαριασμών, γνωστών ως ειδικοί λογαριασμοί. Το πιο συνηθισμένο από αυτά είναι το 401 (k), αλλά υπάρχουν και άλλα, συμπεριλαμβανομένων των παραδοσιακών IRAs, των σχεδίων 403 (b), των SEP IRAs και άλλα. Οι εργαζόμενοι μπορούν να λάβουν μια ομοσπονδιακή (και συχνά κρατική) φορολογική έκπτωση για εισφορές σε αυτούς τους λογαριασμούς, εξοικονομώντας χρήματα εκ των προτέρων. Η αναβολή του φόρου σε αυτούς τους λογαριασμούς σημαίνει ότι δεν οφείλονται φόροι επί των κερδών του λογαριασμού (μερίσματα, τόκοι και κέρδη κεφαλαίου) έως ότου αποσύρονται τα κεφάλαια.

Δεδομένου ότι τα κέρδη αυτά μπορούν επίσης να δημιουργήσουν εισόδημα, ο λογαριασμός μπορεί να αναπτυχθεί πιο γρήγορα από ό, τι θα ήταν αν έπρεπε να αφαιρεθούν χρήματα για να καταβληθεί ο οφειλόμενος φόρος κάθε χρόνο. Αυτός είναι ο λόγος που οι περισσότεροι εργαζόμενοι πιστεύουν ότι τα πιστοποιημένα οχήματα αποταμίευσης είναι τα καλύτερα μέρη για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση και γιατί τόσοι πολλοί έχουν τη συντριπτική πλειοψηφία των συνταξιοδοτικών τους αποταμιεύσεων σε τέτοιους λογαριασμούς.

Ωστόσο, για να επιτευχθεί αυτή η φορολογική επιβράδυνση, οι επενδυτές γενικά παραιτούνται από το δικαίωμα να πάρουν χρήματα από το λογαριασμό πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Αν αποχωρήσουν νωρίς, θα οφείλουν πιθανότατα τον κανονικό ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο εισοδήματος, καθώς και μια ομοσπονδιακή ποινή 10% και, ενδεχομένως, κρατικές ποινές. (Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις από τις ποινές πρόωρης απόσυρσης).

Η κοινή εσφαλμένη αντίληψη είναι ότι αυτοί οι τύποι λογαριασμών είναι "αφορολόγητοι". Δεν είναι. (Δεν υπάρχουν δωρεάν γεύματα όταν πρόκειται για φόρους.) Αντ 'αυτού, οι φόροι οφείλονται όταν αποσύρονται τα χρήματα από τους λογαριασμούς, συνήθως κατά τη συνταξιοδότηση. Επιπλέον, τα κεφάλαια αυτά φορολογούνται συνήθως με τον υψηλότερο κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος του επενδυτή - έως το 39,6% για τον ομοσπονδιακό φόρο, συν το όποιο κράτος προσθέτει. Με άλλα λόγια, δεν υπάρχουν φόροι προκαταβολικά, αλλά οι φόροι αργότερα.

Η συμβατική σοφία είναι ότι, όταν οι εργαζόμενοι αποσυρθούν, θα είναι σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα από ό, τι όταν δουλεύουν και αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα φορολογικές αποταμιεύσεις. Ωστόσο, αυτό δεν συμβαίνει πάντοτε - και όταν δεν συμβαίνει αυτό, συχνά οδηγεί σε «παράλυση φόρων» στη συνταξιοδότηση.

Μη ειδικοί λογαριασμοί

Οι μη ειδικοί λογαριασμοί είναι αυτοί που δεν λαμβάνουν ειδική φορολογική μεταχείριση. Οι άνθρωποι χρησιμοποιούν συχνά αυτούς τους τύπους λογαριασμών μόνο ως έσχατη λύση επειδή πιστεύουν ότι η τοποθέτηση όσο το δυνατόν περισσότερο σε ειδικούς λογαριασμούς είναι πάντα η καλύτερη επιλογή τους για τους λόγους που έχουν ήδη συζητηθεί.

Οι μη ειδικευμένοι λογαριασμοί, παρά το γεγονός ότι δεν παρέχουν καμία τρέχουσα φορολογική έκπτωση ή συνεχιζόμενη φορολογική αναβολή, προσφέρουν ορισμένα πλεονεκτήματα. Όταν αποσύρονται τα κεφάλαια από αυτούς τους λογαριασμούς, φορολογούνται μόνο τα κέρδη (συν, οι τυχόν απώλειες μπορούν συχνά να διαγραφούν) και τα κέρδη φορολογούνται με τους ευνοϊκότερους συντελεστές κεφαλαιουχικών κερδών (όχι τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος). Οι ομοσπονδιακοί συντελεστές κεφαλαιακών κερδών (που σήμερα υπερβαίνουν το 20%) είναι πολύ χαμηλότεροι από τους ομοσπονδιακούς οριακούς συντελεστές φόρου εισοδήματος (που σήμερα ανέρχονται στο 39,6%). Επιπλέον, δεν υπάρχουν κυρώσεις για την ανάληψη χρημάτων από μη εξειδικευμένο λογαριασμό πριν από την ηλικία των 59½ ετών.

Φορολογικοί λογαριασμοί

Το τρίτο σκέλος του φορολογικού τριγώνου αποτελείται από δυνητικά αφορολόγητες επενδύσεις. Ο συνηθέστερος τύπος λογαριασμού σε αυτήν την κατηγορία είναι ο Roth IRA. Όταν χρησιμοποιείτε ένα Roth IRA, οι επενδυτές δεν λαμβάνουν εκ των προτέρων φορολογική έκπτωση, αλλά λαμβάνουν το πλεονέκτημα της αναβολής της φορολογίας και, εάν διαχειριστούν σωστά, τα κεφάλαια μπορούν να αποσυρθούν εντελώς χωρίς φόρο κατά τη συνταξιοδότηση.

Το τρίγωνο σε δράση

Ακολουθεί ένα παράδειγμα του φορολογικού τριγώνου στην εργασία.

Πείτε ότι έχουμε ένα συνταξιούχο ζευγάρι που χρειάζεται να πάρει $ 60.000 / έτος από τους λογαριασμούς του για να παρέχει το εισόδημα συνταξιοδότησης. Κάτω από τους τρέχοντες φορολογικούς συντελεστές, θα μπορούσαν να πάρουν 37.000 δολάρια από τους ειδικούς λογαριασμούς τους, ανεβάζοντας τους στην κορυφή του οριακού φορολογικού σκέλους του 15%. Τα επόμενα 15.000 δολάρια θα μπορούσαν να ληφθούν από τον μη εξειδικευμένο λογαριασμό τους, όπου θα πληρώνουν κατ 'αποκοπή φόρο 15% σε φόρους κεφαλαίου. Τα υπόλοιπα 8.000 δολάρια θα μπορούσαν στη συνέχεια να ληφθούν από τους Roth IRA, και δεν θα έπρεπε να οφείλονται φόροι για αυτά τα κεφάλαια. Σε αυτό το παράδειγμα, το ζευγάρι θα είναι σε θέση να πάρει τα 60.000 δολάρια που χρειάζονται, χωρίς να χρειάζεται να πάρει τόσα πολλά από έναν λογαριασμό για να τα ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.

Όπως και με τα περισσότερα πράγματα οικονομικά (και συχνά μη οικονομικά), η διαφοροποίηση είναι το κλειδί. Στην ιδανική περίπτωση, όταν οι πελάτες φτάνουν στη συνταξιοδότηση, θα θέλαμε να έχουν κάποια χρήματα σε ειδικούς λογαριασμούς (για την τρέχουσα έκπτωση και την αναβαλλόμενη ανάπτυξη), κάποια χρήματα σε μη εξειδικευμένους λογαριασμούς (για ενδεχομένως χαμηλότερα ποσοστά κεφαλαιουχικών κερδών) φορολογικούς λογαριασμούς (για αναβολή φόρου και αφορολόγητες διανομές).

Εάν γνωρίζαμε σήμερα τι ακριβώς φορολογική βάση θα είχε κάθε πελάτης όταν τελικά αποσύρθηκε, θα ήταν εύκολο να γνωρίζουμε ποιοι λογαριασμοί θα χρηματοδοτηθούν τώρα. Δεδομένου ότι είναι σχεδόν αδύνατο να προβλεφθεί ποια φορολογική κλίμακα θα είναι ένας πελάτης σε πολλά χρόνια κάτω από τη γραμμή ή ποιες αλλαγές μπορούν να γίνουν στη φορολογική διάρθρωση τα επόμενα 10, 20 ή 30 χρόνια πλέον, η καλύτερη συμβουλή είναι να έχετε αυγά σε όσο το δυνατόν περισσότερα καλάθια.

Προπονούμε τους πελάτες μας να μην φοβούνται (ή να αποθαρρύνουν) τους φόρους. Εξάλλου, η καταβολή των φόρων ουσιαστικά σημαίνει ότι έχουν κάνει χρήματα. Ωστόσο, η αλλαγή της ψυχολογίας είναι δύσκολη και μπορεί να χρειαστεί χρόνος, οπότε ο σχεδιασμός μιας στρατηγικής εκ των προτέρων για να επωφεληθεί από οποιαδήποτε δομή υπάρχει στο μέλλον είναι πρωταρχικής σημασίας. Με αυτόν τον τρόπο, όταν έρχεται χρόνος να αρχίσουμε να κάνουμε αναλήψεις και να απολαύσουμε τους καρπούς της εργασίας τους (ή να πάρουμε την οικογένεια σε αυτή την Αλάσκα κρουαζιέρα), μπορούμε να βοηθήσουμε τους πελάτες μας να ελέγξουν τη φορολογική κατάσταση με πολύ πιο αποτελεσματικό και λιγότερο αγχωτικό τρόπο.

Εικόνα μέσω iStock.

https: //

Μπορεί επίσης να σας αρέσει:

Σχέδιο συνταξιοδότησης για την επανάσταση;

Οι πρόσφατοι βαθμοί αποτυγχάνουν στις συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις

Το κλειδί για την επιτυχή συνταξιοδότηση

Πίσω από τα κονδύλια της ημερομηνίας στόχου