Φορολογική Κέρδη / Ζημιές Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ο John Doe πραγματοποίησε δύο σημαντικές επενδυτικές συναλλαγές φέτος:

1. Πωλήθηκαν 1.000 μετοχές της Εταιρείας XYZ στα 25 δολάρια ανά μετοχή (που αγοράστηκαν αρχικά πριν από πέντε χρόνια για $ 15 ανά μετοχή)

2. Πωλήθηκαν 1.000 μετοχές της Εταιρείας ABC με 40 δολάρια ανά μετοχή (που αγοράστηκαν αρχικά πριν από πέντε χρόνια για $ 20 ανά μετοχή)

Αυτές οι δύο συναλλαγές δημιούργησαν κέρδος $ 30,000, για τον οποίο θα πρέπει να πληρώσει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, π.χ. 4.500 δολάρια.

Για να μειώσει αυτό το βαρύ φορολογικό νομοσχέδιο, ο John Doe θα μπορούσε επίσης να χρησιμοποιήσει αυτό ως ευκαιρία για να εκφορτώσει μερικά από τα αποθέματα σκυλιών που έχει κρεμαστεί επάνω. Για παράδειγμα, ο John Doe μπορεί να έχει στη διάθεσή του 200 μετοχές της εταιρείας DEF, τις οποίες αγόρασε για $ 30 ανά μετοχή, οι οποίες τώρα βρίσκονται στα 15 δολάρια ανά μετοχή με λίγη ελπίδα ανάκαμψης. Εάν ο John Doe πουλάει αυτές τις μετοχές, θα πάρει ζημιά $ 15 x 200 = 3.000 $.

Αυτή η απώλεια είναι φοροαπαλλακτική. Έτσι, εάν ο John Doe θέλει να μειώσει το φόρο του, θα μπορούσε επίσης να πουλήσει το απόθεμα σκυλιών του τώρα και να μειώσει τα φορολογητέα κέρδη του. Συνεπώς, αντί να πληρώσει 4,500 δολάρια σε φόρους, ο John Doe θα πληρώσει:

Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών, μετά τη συγκομιδή = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

. Σημειώστε, ωστόσο, ότι ο John Doe θα επωμιστεί επίσης τέλη συναλλαγών για να πραγματοποιήσει αυτές τις συναλλαγές, γεγονός που θα μείωνε την φορολογική του αποταμίευση.

Γιατί Σημαίνει:

Γενικά, ο κανόνας είναι ότι οι επενδυτές πρέπει να αποδίδουν καθαρά βραχυπρόθεσμα κέρδη και ζημίες το ένα το άλλο και τα καθαρά μακροπρόθεσμα κέρδη και ζημίες μεταξύ τους. Το IRS τυπικά περιορίζει την έκπτωση για κεφαλαιουχικές απώλειες σε $ 3.000 το χρόνο.

Στο παράδειγμα μας, υποθέτουμε ότι ο John Doe αντιμετωπίζει ένα μακροπρόθεσμο ποσοστό κεφαλαιακών κερδών 15%. Άλλες καταστάσεις μπορεί να είναι διαφορετικές, αλλά το θέμα είναι ότι οι επενδυτές που έχουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις από κεφαλαιουχικούς κέρδους μπορούν να αντισταθμίσουν αυτές τις υποχρεώσεις με την εκφόρτωση επενδύσεων στις οποίες έχουν χάσει χρήματα κατά τη διάρκεια του ίδιου φορολογικού έτους. Οι IRAs, 401 (k) s, και άλλα φορολογικά προστατευόμενα σχέδια συνήθως δεν επιτρέπουν τη συλλογή φορολογικών ζημιών. τα μερίδια των αμοιβαίων κεφαλαίων και των ETF είναι κατάλληλα για τη συλλογή φορολογικών ζημιών

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το IRS γνωρίζει ότι η δυνατότητα έκπτωσης των επενδυτικών ζημιών μπορεί να πειράζει τους επενδυτές να πωλούν με ζημία, να αφαιρούν τις απώλειες, και στη συνέχεια γυρίστε και αγοράστε ξανά το ίδιο απόθεμα (σε μια προσπάθεια να αποφύγετε τους φόρους). Αυτή η πρακτική ονομάζεται πώληση πλύσης - το IRS δεν επιτρέπει στους επενδυτές να λαμβάνουν μειώσεις που σχετίζονται με αυτές.