Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

, που αναφέρεται επίσης ως σχέδιο απόσβεσης φόρου (TDA) ή σχέδιο συνταξιοδότησης 403 (b), είναι ένα σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης για υπαλλήλους ορισμένων δημόσιων εκπαιδευτικών οργανισμών, μη κερδοσκοπικών οργανισμών, συνεταιριστικών οργανώσεων παροχής υπηρεσιών νοσοκομείων και αυτοαπασχολούμενων ( )> Οι οργανισμοί προσφέρουν προγράμματα επιδοτούμενων από φόρους προσόδων σε επιλέξιμους υπαλλήλους για μακροπρόθεσμη αύξηση των επενδύσεων, παρόμοια με το σχέδιο 401 (k). Οι πληρωμές στα σχέδια αυτά συνήθως ακολουθούν μία από τις τρεις μορφές:

Ο εργοδότης πραγματοποιεί πληρωμές στο σχέδιο μέσω σύμβασης μείωσης μισθού

Ο εργαζόμενος πραγματοποιεί προσωπικά πληρωμές στο πρόγραμμα

Ο εργαζόμενος πραγματοποιεί πληρωμές στο σχέδιο και ο εργοδότης συμφωνεί με τις πληρωμές αυτές

Το 2010 το βασικό όριο αναβολής μισθού ήταν $ 16.250

Γιατί το θέμα:

Τα σχέδια της TSA

αποτελούνται από πλεονεκτήματα που τα ξεχωρίζουν από το 401 (k)

50 ετών και άνω: Οι συμμετέχοντες ηλικίας 50 ετών και άνω είναι επιλέξιμοι να καταβάλλουν πρόσθετες ετήσιες συνεισφορές στο σχέδιο TSA από το έτος που θα φτάσουν τα 50. Αν ένας συμμετέχων συνεισφέρει ήδη το μέγιστο ποσό στο σχέδιό του, τότε μπορεί επίσης να συνεισφέρει περισσότερο με συνεισφορά Catch-Up. Το 2004, το όριο συνεισφοράς άνω των 50 ετών ήταν 3.000 δολάρια. Το ποσό αυτό αυξάνεται σε 4.000 δολάρια το 2005 και 5.000 δολάρια το 2006. Διάρκεια ζωής: Η διάταξη αυτή είναι διαθέσιμη στους υπαλλήλους με τουλάχιστον 15 χρόνια υπηρεσίας και επιτρέπει στους συμμετέχοντες να συνεισφέρουν έως και 3.000 δολάρια εκτός από το κανονικό όριο εισφορών εάν έχουν προηγουμένως συνεισφέρει λιγότερο από 5.000 δολάρια ετησίως στο σχέδιο κατά μέσο όρο. Το όριο διάρκειας ζωής για την πρόβλεψη κάλυψης είναι $ 15.000.

Φόροι και διανομές: Οι φόροι επί των προστατευόμενων φόρων συνεισφορών του σχεδίου πρόωρης συνταξιοδότησης και των κερδών δεν εισπράττονται μέχρις ότου ο ιδιοκτήτης του σχεδίου αποσύρει χρήματα από το σχέδιο. Τα χρήματα αυτά φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα. Συνήθως, οι αναλήψεις δεν γίνονται μέχρις ότου ο ιδιοκτήτης του σχεδίου είναι τουλάχιστον 59 ½ ετών. Εάν ο ιδιοκτήτης του σχεδίου κάνει ανάληψη πριν από την ηλικία συνταξιοδότησής του, τότε θα έχει ποινή 10% πληρωτέα στην IRS (εκτός εάν ισχύουν ειδικές περιστάσεις).

Επιλογές Επενδύσεων: Σε αντίθεση με τα σχέδια 401 (k) δεν επιτρέπεται να επενδύουν σε μεμονωμένα αποθέματα. Οι επενδυτικές επιλογές που αφορούν συγκεκριμένα τα σχέδια της TSA περιλαμβάνουν συμβάσεις προσόδου και μεταβλητής πρόσοδος με ασφαλιστικές εταιρείες, λογαριασμούς θεματοφυλακής που συνίστανται σε αμοιβαία κεφάλαια, καθώς και λογαριασμούς εισοδήματος συνταξιοδότησης για εκκλησίες.