Χάραξη φορολογικών ζημιών: Όταν οι ζημίες από επενδύσεις είναι συν

Από Will Holt

Μάθετε περισσότερα για το Will στον ιστότοπό μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Χρειάζεται πολύ πειθαρχία να τηρηθεί μια επενδυτική στρατηγική που απαιτεί υπομονή, ενώ οι τιμές των μετοχών μειώνονται. Η επιθυμία να Κάνε κάτι, να αναλάβει δράση, μπορεί να είναι υπερβολική. Δυστυχώς, οι μέσοι επενδυτές συχνότερα επιλέγουν την λανθασμένη πορεία και καταλήγουν να πλήττουν τα μακροπρόθεσμα αποτελέσματα τους λόγω των αποφάσεων που βασίζονται σε βραχυπρόθεσμες συνθήκες.

Αλλά μια κάτω αγορά μπορεί να παρουσιάσει ευκαιρίες με τη μορφή χαμηλότερων φόρων εάν ξέρετε πού να κοιτάξετε. Η πώληση αποθεμάτων (ή άλλων χρεογράφων) με ζημία μπορεί δυνητικά να μειώσει τον φόρο σας. Αυτό συμβαίνει επειδή ο φορολογικός κώδικας επιτρέπει στους επενδυτές να χρησιμοποιούν έως και 3.000 δολάρια σε κεφαλαιουχικές απώλειες κάθε χρόνο για να αντισταθμίσουν τα συνήθη έσοδα, όπως από τους μισθούς και τις συντάξεις. Αυτό είναι γνωστό ως φορολογική απώλεια της συγκομιδής, και υπάρχουν σημαντικοί κανόνες που πρέπει να ακολουθήσετε για να λειτουργήσει.

Πρώτον, θα πρέπει να καταλάβετε τον λεγόμενο κανόνα πώλησης πλυσίματος. Αυτό σας απαγορεύει να κάνετε έκπτωση για ζημιά από την πώληση κινητών αξιών εάν αγοράζετε "ουσιαστικά όμοιες" κινητές αξίες εντός 30 ημερών πριν ή μετά την πώληση. Με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να πωλήσετε το απόθεμα με απώλειες όταν είναι κάτω, γυρίστε και αγοράστε το ίδιο απόθεμα και στη συνέχεια αφαιρέστε την απώλεια. Δεν μπορείτε να αποφύγετε τον κανόνα πώλησης πλυσίματος απλά αγοράζοντας το απόθεμα σε διαφορετικό λογαριασμό.

Ωστόσο, μπορείτε να πουλήσετε ένα απόθεμα με ζημία και να αγοράσετε ένα άλλο, αρκεί η αντικατάσταση να μην είναι «ουσιαστικά πανομοιότυπη». Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να πάρετε ζημιά με την πώληση της Apple και στη συνέχεια να αγοράσετε την Apple πίσω - αλλά μπορείτε να πουλήσετε το Google στο μια απώλεια και στη συνέχεια να αγοράσει την Apple.

Ακριβώς επειδή είσαι ικανός για να πάρετε μια απώλεια δεν σημαίνει απαραίτητα ότι πρέπει. Το απόθεμα μπορεί ακόμα να ταιριάζει στους μακροπρόθεσμους επενδυτικούς στόχους σας, ακόμα και στη χαμηλότερη τιμή. Μπορεί να υπάρχει μια επένδυση αντικατάστασης που ταιριάζει εξίσου καλά - αλλά εάν δεν υπάρχει, αλλάζετε την κατανομή του ενεργητικού σας. Διατρέχετε τον κίνδυνο να μειώσετε την αποτελεσματικότητα του χαρτοφυλακίου σας με την πάροδο του χρόνου, αποκλείοντας το όφελος από την απώλεια.

Πρέπει επίσης να εξετάσετε την ερώτηση "φορολογικό υπόβαθρο τώρα έναντι φορολογικού επιπέδου αργότερα". Μια στρατηγική συγκομιδής φόρων είναι πιο αποτελεσματική όταν αναμένετε ότι ο φορολογικός σας συντελεστής θα είναι χαμηλότερος στο μέλλον, όπως μετά τη συνταξιοδότησή σας και το εισόδημά σας μειώνεται. Επιπλέον, οι κεφαλαιακές ζημίες αντισταθμίζουν τα κεφαλαιακά κέρδη προτού επιτραπούν ως έκπτωση έναντι των συνήθων εσόδων. (Ας πούμε ότι έχετε 5.000 δολάρια σε κεφαλαιουχικές απώλειες και 4.000 δολάρια σε κεφαλαιουχικά κέρδη Τα πρώτα 4.000 δολάρια των ζημιών σας αντισταθμίζουν τα κέρδη, αφήνοντας μόνο 1.000 δολάρια να εκπέσουν έναντι των συνήθων εσόδων.) Καθώς τα κεφαλαιακά κέρδη από επενδύσεις που κρατούνται περισσότερο από ένα έτος δεν φορολογούνται καθόλου αν είστε κάτω από το φορολογικό σκέλος 25%, η απώλεια μπορεί να εξαλείψει τα αφορολόγητα κεφαλαιακά κέρδη.

Υπάρχουν και άλλοι παράγοντες περιπλοκών που πρέπει να σταθμιστούν ανάλογα με τις προσωπικές σας περιστάσεις. Για τους φορολογούμενους σε χαμηλή φορολογική κλίμακα, η ανάληψη ζημίας από τα αποτιμώμενα αποθέματα δεν μπορεί να δημιουργήσει κανένα φορολογικό όφελος. Ωστόσο, εάν λαμβάνετε επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης ή επιδότηση ασφάλισης ασφάλισης υγείας, η απώλεια μπορεί να μειώσει δραστικά το φορολογικό σας τέλος εξαιτίας του τρόπου με τον οποίο αντιμετωπίζονται αυτά τα στοιχεία στον φορολογικό κώδικα.

Η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών μπορεί να αποτελέσει ένα αποτελεσματικό εργαλείο για την αύξηση της συνολικής αποτελεσματικότητας του χαρτοφυλακίου εάν χρησιμοποιηθεί σωστά. Ωστόσο, απαιτεί συνήθως λεπτομερή ανάλυση για να βεβαιωθείτε ότι αποφεύγετε τις πιθανές παγίδες που είναι θαμμένες στους σύνθετους φορολογικούς κανόνες. Η συνεργασία με έναν εξειδικευμένο επαγγελματία μπορεί να είναι απαραίτητη για την κατάρτιση ενός σχεδίου διαχείρισης των κινδύνων. Αλλά την επόμενη φορά που θα επενδύσετε ζημίες, ίσως θα θέλετε να εξετάσετε τα πιθανά πλεονεκτήματα από φορολογική άποψη.

Εικόνα μέσω iStock.

Μπορεί επίσης να σας αρέσει:

Η Robo-Advisors θα βυθίσει οικονομικούς συμβούλους;

Πώς να σταματήσετε να υποπαιδεύετε τις επενδύσεις σας

Αποθέματα Ισχυρή; Αποφύγετε αυτό το ένα κοινό λάθος

5 πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε πριν από την άσκηση επιλογών αποθεμάτων