5 λόγοι για να αρχίσετε να αναφέρετε τους λογαριασμούς της αλλοδαπής τράπεζάς σας

Από τον Γρηγόρη Φάλλον

Μάθετε περισσότερα για τον Γρηγόρη στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Οι Αμερικανοί πολίτες που έχουν παραμελήσει να αναφέρουν ξένους λογαριασμούς που κατέχουν ή έχουν υπογράψει εξουσία μπορεί να αντιμετωπίζουν δύσκολες κυρώσεις. Πολλοί από τους πελάτες μου θέλουν να συμμορφωθούν με αυτήν την πολιτική, αλλά ανησυχούν για τα χρόνια που δεν κατάφεραν να αναφέρουν. Θα έπρεπε να καταθέσουν καθυστερημένες Αναφορές για Ξένες Τραπεζικές και Χρηματοοικονομικές Λογαριασμοί, γνωστές ως FBARs, ή απλώς να ξεκινήσουν να τις αναφέρουν προς τα εμπρός; Αν καταθέσουν ένα FBAR τρέχοντος έτους, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θα τους επισημάνει για ελέγχους προηγούμενων ετών;

Ένα πράγμα που είναι σίγουρο: Η συνεχιζόμενη μη αναφορά των ξένων λογαριασμών είναι μια κακή ιδέα. Η συνέπεια για την μη αναφορά ξένων λογαριασμών είναι δαπανηρή και αγχωτική. Εδώ είναι οι πέντε κορυφαίοι λόγοι για τους οποίους θα πρέπει να αρχίσετε να αναφέρετε ξένους τραπεζικούς λογαριασμούς.

1. Το IRS θα ανακαλύψει

Η πρόσφατη νομοθεσία που ονομάζεται νόμος περί φορολογικής συμμόρφωσης για το ξένο λογαριασμό, ή η FACTA, μπορεί να είναι το ισχυρότερο όπλο που είχε το IRS εδώ και χρόνια. Αυτός ο νόμος επιτρέπει στο IRS να επιβάλει μια εξουθενωτική παρακράτηση στην πηγή στις ξένες τράπεζες που δεν αναφέρουν τους καταθέτες τους στο Η.Π.Α. Τα αποτελέσματα μιλούν από μόνα τους. Ακόμη και οι αυστηροί νόμοι περί τραπεζικού απορρήτου στην Ελβετία αποδεικνύονται ότι δεν συμφωνούν με το FACTA. Σχεδόν όλες οι μεγάλες υπερπόντιες τράπεζες αναφέρουν τους καταθέτες τους στο Η.Π.Α.

Παρόλο που το IRS λαμβάνει πληροφορίες για εκατομμύρια ξένους λογαριασμούς που ανήκουν σε πολίτες των ΗΠΑ, χάρη στην τρέχουσα τεχνολογία, ο οργανισμός μπορεί εύκολα να ελέγξει αυτές τις πληροφορίες στις βάσεις δεδομένων του. Ακόμη και αν το IRS τρέξει σε τεχνικές επιπλοκές που επεξεργάζονται αυτές τις πληροφορίες, θα τις λύσει αναπόφευκτα και θα γίνει πιο αποτελεσματική.

2. Τα πρόστιμα είναι γελοία και εύκολο να εφαρμοστούν

Μπορείτε να φανταστείτε τη λήψη φορολογικού λογαριασμού για $ 100.000 γιατί ξεχάσατε να αναφέρετε έναν ξένο λογαριασμό με υπόλοιπο 75.000 δολαρίων; Η τρέχουσα ποινή για μη αναφορά λογαριασμού ξένων τραπεζών είναι $ 100.000 ή το 50% της αξίας του λογαριασμού, όποια είναι μεγαλύτερη. Υπάρχουν διαδικασίες άμβλυνσης για μη εκούσιες αποτυχίες από τους κατόχους λογαριασμών με υπόλοιπα κάτω από συγκεκριμένα όρια, αλλά η χρήση αυτών των διαδικασιών γίνεται στη διακριτική ευχέρεια της IRS.

Αυτό που κάνει τα πρόστιμα αυτά τόσο ισχυρά είναι η απλότητα τους. Δεν υπάρχει λόγος για το φορολογητέο εισόδημα ή από πού προέρχονται τα χρήματα. Εάν δεν το αναφέρετε, τότε υπόκειται το πρόστιμο, ανεξάρτητα από το αν έχετε κληρονομήσει τα χρήματα από την παλιά σας θεία Edna. Όλα τα IRS πρέπει να αποδείξουν είναι ότι δεν το αναφέρατε.

3. Η συμμόρφωση είναι εύκολη και δωρεάν

Οι πολίτες των ΗΠΑ με λογαριασμούς ξένων τραπεζών που ξεπερνούν τα 10.000 δολάρια πρέπει να τις αναφέρουν μέχρι τις 30 Ιουνίου κάθε έτους. Αυτή η φόρμα υποβολής εκθέσεων, το FBAR, πρέπει να υποβληθεί ηλεκτρονικά στον ιστότοπο του Δικτύου Οικονομικών Εγκλημάτων και Εφαρμογών. Δεν υπάρχει κανένας οφειλόμενος φόρος και, ως επί το πλείστον, το μόνο που χρειάζεται να υποβάλετε είναι τα προσωπικά σας στοιχεία και οι πληροφορίες σας στο εξωτερικό όπως το μέσο υπόλοιπο, ο αριθμός λογαριασμού, τα ονόματα τραπεζών και οι διευθύνσεις. Επίσης, πολλοί πάροχοι λογισμικού φορολογίας προσφέρουν τώρα λύσεις FBAR. Η αναφορά των ξένων λογαριασμών σας στο FBAR πρέπει να είναι μια απλή διαδικασία που θα διαρκέσει μόνο 10 λεπτά ανά ξένο λογαριασμό. Έχουν υπάρξει καταγγελίες σχετικά με τεχνικά προβλήματα με τον ιστότοπο υποβολής εκθέσεων, αλλά αυτά τα θέματα θα πρέπει να διορθωθούν σύντομα.

4. Η αναμονή για συμμόρφωση θα σας κοστίσει

Η αναμονή έως ότου η IRS στείλει μια επιστολή θα καταλήξει να σας κοστίσει περισσότερο χρόνο και χρήμα. Μόλις το IRS αξιολογήσει τις ποινές, μπορείτε να περιμένετε μια μακρά και δαπανηρή μάχη αν επιλέξετε να πολεμήσετε. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο φορολογούμενος θα χρειαστεί να προσλάβει έναν επαγγελματία για να τον εκπροσωπήσει, να αρχειοθετήσει FBARs και να τροποποιήσει τις φορολογικές δηλώσεις προηγούμενου έτους, αν χρειαστεί.

5. Οι ειδικές εθελοντικές διαδικασίες πιθανόν να λήξουν

Επί του παρόντος, το IRS έχει καθιερώσει προγράμματα για να βοηθήσει τα πρόθυμα άτομα να συμμορφωθούν. Τα δύο πιο κοινά είναι γνωστά ως πρόγραμμα υπεράκτιων εθελοντικών αποκαλύψεων (OVDP) και εκσυγχρονισμένες υπεράκτιες διαδικασίες.

Αυτές οι δύο διαδικασίες μπορούν να βοηθήσουν τα άτομα που επιθυμούν να προχωρήσουν στην αποφυγή κυρώσεων. Η επιλογή της διαδικασίας που είναι καλύτερη για εσάς εξαρτάται από διάφορους παράγοντες και θα πρέπει να συζητηθεί με έναν φοροτεχνικό. Η πιο συνηθισμένη επιλογή για τους φορολογούμενους με ξένους λογαριασμούς που έχουν μικρές έως μεσαίες ισορροπίες είναι οι απλοποιημένες υπεράκτιες διαδικασίες.

Πριν από την 1η Ιουλίου 2014, οι απλουστευμένες διαδικασίες συμμόρφωσης κατάθεσης ήταν διαθέσιμες μόνο σε φορολογούμενους μη κατοίκους των Η.Π.Α. οι οποίοι χρωμάτισαν λιγότερο από 1.500 δολάρια φόρων για καθένα από τα τρία καλυπτόμενα έτη. Επίσης, το IRS επισημαίνει τις τροποποιημένες αποδόσεις που υποβάλλονται μέσω του προγράμματος ως υψηλού κινδύνου και συνήθως υποβάλλονται σε εξέταση.

Ωστόσο, τώρα το IRS έχει ανοίξει τις απλουστευμένες υπεράκτιες διαδικασίες σε όλους τους φορολογούμενους των Η.Π.Α., απέκλεισε το όριο των 1.500 δολαρίων και δεν θα επισημαίνει πλέον ότι οι τροποποιημένες επιστροφές που υποβάλλονται μέσω της διαδικασίας είναι υψηλού κινδύνου. Αυτή είναι μια εξαιρετική επιλογή για τους φορολογούμενους των Η.Π.Α. οι οποίοι έχουν παραμεληθεί να υποβάλουν τα FBAR τους και επιθυμούν να γίνουν συμβατοί.

Εάν είστε φορολογικός φορέας των Η.Π.Α. ο οποίος έχει παραμελήσει να αναφέρει τους λογαριασμούς ξένων τραπεζών σας, είναι πλέον η ώρα να μιλήσετε για τις επιλογές σας με έναν φοροτεχνικό.