Κανόνες IRA: Το 2018 Cheat Sheet
S3 Cheat Sheet
Πίνακας περιεχομένων:
- Γρήγορη περίληψη των κανόνων του IRA
- Παραδοσιακοί κανόνες συμβολής του IRA
- Παραδοσιακοί κανόνες έκπτωσης του IRA
- Παραδοσιακά όρια έκπτωσης του IRA για το 2018
- Παραδοσιακοί κανόνες απόσυρσης του IRA
- Τι έπεται?
- Βλέπω μια ανασκόπηση των σημαντικότερων κανόνων Roth IRA
- Εδώ πώς και πού για να ανοίξετε έναν IRA
- 7 τύπους των IRA για να σας βοηθήσει να σώσετε για το μέλλον
Ενώ ο παραδοσιακός IRA έχει πολλά χαρακτηριστικά με τον νεότερο αδελφό του, ο Roth IRA - και οι δύο προσφέρουν φορολογικά κίνητρα για αποταμίευση για συνταξιοδότηση και πρόωρες αποσύρσεις υπό ορισμένες περιστάσεις - το καθένα διέπεται από ένα ξεχωριστό σύνολο κανόνων.
Εδώ είναι η κατανομή των παραδοσιακών κανόνων IRA ανά κατηγορία:
- Κανόνες συνεισφοράς
- Κανόνες απόσβεσης
- Κανόνες απόσυρσης
Γρήγορη περίληψη των κανόνων του IRA
- Το ανώτατο όριο συνεισφοράς για το 2018 είναι 5.500 δολάρια (ή 6.500 δολάρια εάν είστε άνω των 50 ετών)
- Οι εισφορές μπορούν να εκπέσουν από το φόρο κατά το έτος που πραγματοποιούνται.
- Οι επενδύσεις στο λογαριασμό αυξάνονται με αναβολή φόρου
- Οι αναλήψεις κατά τη συνταξιοδότηση φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα
- Το IRS απαιτεί από τα άτομα να ξεκινήσουν να παίρνουν χρήματα από το λογαριασμό σε ηλικία 70½ ετών
- Οι ανεπιβεβαίωτες αποσύρσεις πριν από την ηλικία των 59 ετών μπορεί να προκαλέσουν ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10% και φόρους εισοδήματος
Οι φόροι και οι πρόωρες αποσύρσεις λειτουργούν διαφορετικά για έναν Roth. Δείτε τις εξηγήσεις μας για τους κανόνες Roth IRA για λεπτομέρειες.
Παραδοσιακοί κανόνες συμβολής του IRA
Έχοντας κερδίσει εισόδημα είναι μια απαίτηση για τη συμβολή σε μια παραδοσιακή IRA. Επιπλέον, οι ετήσιες συνεισφορές σας σε έναν ΙΡΑ δεν μπορούν να υπερβαίνουν αυτό που κερδίσατε εκείνο το έτος. Διαφορετικά, το ετήσιο όριο συνεισφοράς είναι 5.500 δολάρια για όσους είναι κάτω των 50 ετών ή 6.500 δολάρια για όσους είναι άνω των 50 ετών.
Ακολουθούν ορισμένοι άλλοι κανόνες που σχετίζονται με τις συνεισφορές:
Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA και ένα Roth IRA την ίδια χρονιά. Εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις και για τους δύο τύπους, βεβαιωθείτε ότι το ποσό της συνδυασμένης συνεισφοράς σας δεν υπερβαίνει το ετήσιο όριο.
Μπορείτε επίσης να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA και ένα 401 (k) το ίδιο έτος. Και εδώ ισχύουν όρια εισφορών για κάθε τύπο λογαριασμού.
Εάν δεν δικαιούστε να κάνετε μια εκπεστέα εισφορά, μπορείτε ακόμα να βάζετε χρήματα σε έναν παραδοσιακό IRA. Με ένα Roth IRA, αν κάνετε πάρα πολλά χρήματα, η επιλογή χρηματοδότησης ενός λογαριασμού είναι εντελώς εκτός του τραπεζιού. Ο παραδοσιακός IRA κρατά το παράθυρο ανοικτό σε ρωγμή και επιτρέπει εισφορές - αλλά όχι μείωση - μέχρι το ετήσιο όριο. Ως βραβείο παρηγοριάς για την άρνηση του προκαταβολικού φορολογικού διαλείμματος, το IRS παραιτείται από τους φόρους για την αύξηση των επενδύσεων και δεν σας κάνει να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για τις αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση. (Περισσότερα για τα παραδοσιακά φορολογικά πλεονεκτήματα του IRA παρακάτω.)
Δεν επιτρέπεται να συνεισφέρετε σε μια παραδοσιακή IRA μετά από μια ορισμένη ηλικία. Αυτός ο κανόνας διαφέρει από τον κανόνα για ένα Roth IRA. Το IRS δεν σας επιτρέπει να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA μόλις φτάσετε στο έτος που συμπληρώνετε την ηλικία των 70½ ετών. Με ένα Roth είστε ελεύθεροι να συνεχίσετε να χρηματοδοτείτε το λογαριασμό, αρκεί να αναπνέετε και να κερδίζετε εισόδημα.
Δεν υπάρχει ελάχιστο ποσό για το άνοιγμα ενός IRA και δεν υπάρχουν κανόνες σχετικά με το ποσό των χρημάτων που πρέπει να καταθέσετε. Σημειώστε ότι οι μεσίτες θέτουν τα δικά τους ελάχιστα, αλλά η απαίτηση είναι συχνά χαμηλότερη για τους IRAs έναντι ενός κανονικού φορολογητέου λογαριασμού. Σε μερικούς μεσίτες είναι ακόμα $ 0. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις επιλογές μεσιτείας, ανατρέξτε στην ανάλυσή μας για τους καλύτερους μεσίτες για τους IRA.
Παραδοσιακοί κανόνες έκπτωσης του IRA
Με τους κανόνες συμμετοχής εκτός λειτουργίας, ήρθε η ώρα να μάθετε πόσο από αυτή τη συνεισφορά (αν υπάρχει) μπορείτε να αφαιρέσετε από τους φόρους σας.
Η απάντηση στο ερώτημα της δυνατότητας έκπτωσης βασίζεται στο εισόδημά σας και αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεται από σχέδιο συνταξιοδότησης που υποστηρίζεται από εργοδότη, όπως το 401 (k). Εάν κανείς από εσάς δεν έχει πρόσβαση σε ένα σχέδιο εξοικονόμησης στο χώρο εργασίας, μπορείτε να αφαιρέσετε όλες τις εισφορές έως το ετήσιο όριο. Δείτε τον παρακάτω πίνακα για τα όρια όταν εισέρχεται στην εικόνα η πρόσβαση σε ένα σχέδιο αποταμίευσης στο χώρο εργασίας.
Παραδοσιακά όρια έκπτωσης του IRA για το 2018
| Κατάσταση αρχειοθέτησης | 2018 τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα | Εκπτωση φόρου |
|---|---|---|
| Παντρεμένος που αρχειοθετείται από κοινού ή δικαιούται χήρα ή χήρος |
|
Πλήρης έκπτωση μέχρι το όριο συνεισφοράς |
|
Μερική έκπτωση | |
|
Καμία παρακράτηση | |
| Ενιαία ή επικεφαλής της οικογένειας | $ 63.000 ή λιγότερο | Πλήρης έκπτωση μέχρι το όριο συνεισφοράς |
| Περισσότερο από $ 63.000 αλλά λιγότερο από $ 73.000 | Μερική έκπτωση | |
| $ 73.000 ή περισσότερο | Καμία παρακράτηση | |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση ξεχωριστά | Εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας: Λιγότερο από 10.000 δολάρια | Μερική έκπτωση |
| Εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεστε: 10.000 $ ή περισσότερο | Καμία παρακράτηση |
Η εκ των προτέρων φοροαπαλλαγή είναι ένα από τα κύρια πράγματα που διαφοροποιεί ένα παραδοσιακό από έναν Roth IRA, στον οποίο δεν επιτρέπεται η έκπτωση φόρου για εισφορές.
Είναι επίσης ένα από τα πράγματα που καθιστούν μια παραδοσιακή IRA ιδιαίτερα ευεργετική για τους υψηλούς εισοδήματα. Μειώνει την φορολογητέα αμοιβή για το έτος, ανεξάρτητα από το αν ο εξοικονόμος κατατάσσει ή όχι παρακρατήσεις επί της φορολογικής δήλωσης.
Υπάρχουν δύο βασικά πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε σχετικά με τη φορολογική μεταχείριση των παραδοσιακών δολαρίων IRA πέραν της πιθανής έκπτωσης των εισφορών:
- Οι επενδύσεις σε ένα παραδοσιακό IRA αυξάνονται με φορολογική επιβάρυνση. Όσο τα χρήματα παραμένουν στο IRA, όλα τα κέρδη - ακόμα και αυτά που παράγονται από την πώληση εκτιμώμενων επενδύσεων - παραμένουν μακριά από το φορολογικό ραντάρ του θείου SAM.
- Αλλά αυτοί οι φόροι οφείλονται όταν αποσύρονται τα χρήματα από ένα παραδοσιακό IRA. Έχετε ένα προκαταρκτικό φορολογικό διάλειμμα. Το IRS δεν επιβάρυνε την αύξηση των επενδύσεων. Δεν νομίζατε ότι θα βγείτε από την καταβολή φόρων για πάντα, σωστά;
Ένας παραδοσιακός IRA έχει νόημα για ανθρώπους που πιστεύουν ότι θα είναι σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση.
Οι αναλήψεις (ή διανομές) από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ φορολογούνται ως έσοδα. Πόσο εξαρτάται από τον ισχύοντα φορολογικό σας συντελεστή. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο ένας παραδοσιακός IRA έχει νόημα για τους ανθρώπους που πιστεύουν ότι θα βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση: Παίρνουν την έκπτωση κατά τη διάρκεια των υψηλότερων κερδών τους, όταν αξίζει περισσότερο.
Επειδή οι κατανομές Roth δεν φορολογούνται, είναι καλύτερη υπόθεση εάν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση.
Παραδοσιακοί κανόνες απόσυρσης του IRA
Η ηλικία 59½ ετών μπορεί να μην θεωρείται ευρέως γενέθλια, αλλά στους κύκλους των IRS είναι αξιοσημείωτο ότι είναι η ηλικία κατά την οποία επιτρέπεται σε άτομα να αρχίσουν να κάνουν αποσύρσεις από τους IRAs. Αν πατήσετε τον λογαριασμό πριν από την ηλικία αυτή, μπορεί να ενεργοποιηθεί μια ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10% και επιπλέον φόρους εισοδήματος.
Η ηλικία 70½ είναι μια άλλη που πρέπει να σημειωθεί στο ημερολόγιο. Αυτό συμβαίνει όταν οι επενδυτές που έχουν αποθηκεύσει σε ένα παραδοσιακό IRA πρέπει να αρχίσουν να παίρνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές ή RMDs.
Εάν δεν αρχίσετε να παίρνετε RMDs μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο φθάνετε σε ηλικία 70½ ετών (και κάθε χρόνο μετά), θα πρέπει να προετοιμαστείτε για την τιμωρία του IRS για το απαιτούμενο ποσό που δεν έχει αποσυρθεί.
Χρειάζεστε τα χρήματα πριν από την ηλικία 59½; Υπάρχουν εξαιρέσεις από τον κανόνα που απαιτεί από τους κατόχους λογαριασμών να περιμένουν.
Χρειάζεστε τα χρήματα νωρίτερα; Υπάρχουν εξαιρέσεις από τον κανόνα που απαιτεί από τους κατόχους λογαριασμών να περιμένουν έως 59 ετών για αποσύρσεις. Θα εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για τις διανομές, αλλά ενδέχεται να αποφύγετε την ποινή 10% για την πρόωρη απόσυρση των παραδοσιακών IRA σε αυτές τις περιπτώσεις:
- Έχετε εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για τον εαυτό σας, τον / την σύζυγό σας, τα παιδιά ή τα εγγόνια σας ή τον / την σύζυγό σας
- Χρησιμοποιείτε μια κατανομή έως και 10.000 δολαρίων για να αγοράσετε, να χτίσετε ή να ανοικοδομήσετε ένα πρώτο σπίτι
- Έχετε επιστρέψει ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας
- Βρίσκεστε στο στρατό και καλείτε ενεργό καθήκον για περισσότερες από 179 ημέρες
- Έχετε γίνει πλήρως και μόνιμα απενεργοποιημένος
- Είστε ο δικαιούχος αποθανόντος ιδιοκτήτη ΙΡΑ
(Για περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις εξαιρέσεις από τον κανόνα ηλικίας 59½ ετών, δείτε τους παραδοσιακούς κανόνες απόσυρσης του IRA.)
Οι κανόνες απόσυρσης του Roth IRA είναι εντελώς διαφορετικοί: Επιτρέπονται ανά πάσα στιγμή απαλλαγμένες από ποινές και αφορολόγητες αποσύρσεις εισφορών, γεγονός που καθιστά τον Roth μια καλύτερη επιλογή εάν πρέπει να αξιοποιήσετε απολύτως τις αποταμιεύσεις σας σύνταξη. Ωστόσο, όταν πρόκειται για κέρδη, οι κανόνες απόσυρσης του Roth είναι πιο πολύπλοκοι.
»Είστε έτοιμοι να ξεκινήσετε; Δείτε τη λίστα των κορυφαίων παρόχων IRA τόσο για τους παραδοσιακούς όσο και για τους Roth IRAs.
