529A Σχέδια Βοήθεια Οικογένειες Φροντίδα για άτομα με ειδικές ανάγκες

Από τον Chris Chen

Μάθετε περισσότερα για τον Chris σχετικά με το Investmentmatome's Ask a Advisor

Οι οικογένειες που φροντίζουν άτομα με ειδικές ανάγκες έλαβαν μεγάλη ώθηση από το Κογκρέσο τον Δεκέμβριο του 2014 με τη μετάβαση του αποκαλούμενου νόμου ABLE. Ο νόμος αυτός δημιούργησε φορολογικούς πλεονεκτημένους λογαριασμούς "529A" που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη των αναγκών εκείνων που ζουν με ειδικές ανάγκες - όπως και οι οικογενειακοί λογαριασμοί που χρησιμοποιούν για να σώσουν το κολλέγιο. Πρόκειται για μια σημαντική αλλαγή στο οικονομικό σχεδιασμό για οικογένειες ατόμων με ειδικές ανάγκες.

Λεπτομέρειες λογαριασμού

Οι λογαριασμοί 529A που επιτρέπονται από τον νόμο ABLE διαμορφώνονται μετά από 529 σχέδια αποταμίευσης κολλεγίων. Εδώ είναι μερικές λεπτομέρειες σχετικά με τα σχέδια 529A, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου που διαφέρουν από το 529s κολέγιο:

• Οι οικογένειες μπορούν να δημιουργήσουν έναν λογαριασμό 529Α για ένα άτομο το οποίο πληροί τον ορισμό του ατόμου με αναπηρία του Οργανισμού Κοινωνικής Ασφάλισης. Αυτός ο ορισμός απαιτεί να υπάρχει ένας όρος που να τον καθιστά ανίκανο να συμμετάσχει σε "ουσιαστική αμειβόμενη εργασία" (εργασία για αμοιβή, ουσιαστικά). Η κατάσταση πρέπει να αναμένεται να διαρκέσει τουλάχιστον 12 μήνες ή να οδηγήσει στον θάνατο του ατόμου. Τέλος, ο δικαιούχος λογαριασμού 529Α πρέπει να έχει διαγνωσθεί με ειδική αναπηρία πριν από την ηλικία των 26 ετών.
• Όπως και η έκδοση αποταμίευσης κολεγίου, τα σχέδια 529Α θα δημιουργηθούν από τα κράτη. Πιθανώς, οι ίδιες κρατικές υπηρεσίες που επιβλέπουν 529 σχέδια κολλεγίων θα είναι υπεύθυνες για τα σχέδια 529Α.
• Μπορεί να υπάρχει μόνο ένας λογαριασμός 529Α στο όνομα κάθε δικαιούχου και ο λογαριασμός θα βρίσκεται κανονικά στην κατάσταση στην οποία ζει ο δικαιούχος. Αυτό είναι διαφορετικό από τα 529 σχέδια του κολλεγίου: Μπορεί να υπάρχουν πολλαπλά 529 για έναν μόνο δικαιούχο και ένας λογαριασμός μπορεί να βρίσκεται σε οποιοδήποτε κράτος (αν και οι λογαριασμοί στην κατάσταση διαμονής μπορεί να έχουν καλύτερα φορολογικά οφέλη).
• Οι δαπάνες για έναν δικαιούχο μπορούν να πραγματοποιηθούν μόνο στο κράτος κατοικίας του. Αυτό θα επιτρέψει απλοποιημένη επαλήθευση συμμόρφωσης για ομοσπονδιακές και κρατικές υπηρεσίες.
• Οι συνεισφορές σε ένα 529Α γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία και περιορίζονται σε $ 14.000 ετησίως (το 2015) για κάθε δικαιούχο από όλες τις πηγές. Τα μεμονωμένα κράτη μπορούν να επιλέξουν να παράσχουν πρόσθετα φορολογικά οφέλη.
• Η αύξηση των επενδύσεων σε ένα 529A είναι αφορολόγητη.
• Οι καταβολές (αποσύρσεις) από έναν λογαριασμό 529Α είναι αφορολόγητες, εφόσον τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών εξόδων. Διαφορετικά, τα αποσυρθέντα κέρδη φορολογούνται με τα συνηθισμένα επιτόκια, επιβάλλονται επιπρόσθετες ποινές ύψους 10%. Τα εξειδικευμένα έξοδα περιλαμβάνουν - αλλά δεν περιορίζονται σε αυτά - τη στέγαση, τη μεταφορά, την υγειονομική περίθαλψη, την ευεξία και την εκπαίδευση.
• Έχοντας μια 529Α δεν αποκλείει ένα άτομο από τη λήψη ομοσπονδιακές και κρατικές ενισχύσεις για άτομα με ειδικές ανάγκες, όπως Συμπληρωματικό Εισόδημα Ασφάλισης ή Medicaid, εφ 'όσον το ποσό που πραγματοποιήθηκε στο 529Α δεν υπερβαίνει τα $ 100.000. Εάν το υπόλοιπο υπερβεί το ποσό αυτό, τα οφέλη θα ανασταλούν. Θα μπορούσαν να επαναληφθούν μόλις το υπόλοιπο πέσει κάτω από τα $ 100.000 πάλι.

Πλεονεκτήματα του 529A

Η 529Α έρχεται με ενσωματωμένο οφέλη, όπως χαμηλό κόστος συντήρησης (ελπίζουμε), φορολογικά πλεονεκτήματα και τη δυνατότητα για ένα δικαιούχο να έχουν μέχρι και $ 100.000 σε περιουσιακά στοιχεία που προορίζονται για τη φροντίδα του χωρίς να τίθεται σε κίνδυνο η πρόσβαση σε δημόσιο βοήθημα.

Αυτοί οι λογαριασμοί πρέπει να είναι ελκυστικοί για πολλές οικογένειες μεσαίας τάξης. Παρόμοια με την πρόθεση των 529 σχέδια δεσμεύεται φοιτητές, το 529Α επιτρέπει στις οικογένειες να αναιρέσει τα χρήματα για άτομα με ειδικές ανάγκες αγαπημένο τους πρόσωπο και να το χρησιμοποιούν ανάλογα με τις ανάγκες, περιορίζοντας ταυτόχρονα τις βλαβερές συνέπειες απρόβλεπτων εξόδων.

ΟΔΗΓΟΣ Investmentmatome

11 Κρίσιμα πράγματα που κάθε γονέας χρειάζεται να ξέρει

Διάβασε τώρα

Μειονεκτήματα ενός 529Α

Ωστόσο, τα όρια των ετήσιων συνεισφορών 529Α και το ανώτατο όριο του 100.000 δολαρίων μπορεί να κάνουν έναν λογαριασμό ευαίσθητο για τη διαχείριση. Δεν είναι ένα όχημα για άτομα με ειδικές ανάγκες να συγκεντρώνει περισσότερα από $ 100.000. Στην πραγματικότητα, λόγω του σχετικά χαμηλού υπολοίπου, των επιδράσεων των διακυμάνσεων της αγοράς στις επενδύσεις στο λογαριασμό και των αναπόφευκτων αποσύρσεων, πολλοί άνθρωποι θα θελήσουν να εξετάσουν το ενδεχόμενο να συμπληρώσουν ένα 529A με μια εμπιστοσύνη με ειδικές ανάγκες.

Το 529A δεν είναι τέλειο. Ωστόσο, είναι ένα μεγάλο νέο εργαλείο για να βοηθήσει τις οικογένειες που φροντίζουν κάποιον με ειδικές ανάγκες. Επιτρέπει σε περισσότερες οικογένειες να σχεδιάσουν υποστήριξη για τους αγαπημένους τους με ειδικές ανάγκες με ένα εύχρηστο πλαίσιο το οποίο θα πρέπει να είναι σχετικά χαμηλό κόστος και μπορεί να προσφέρει πρόσθετη χρηματοδότηση υπό μορφή αφορολόγητων κερδών.

Εικόνα μέσω iStock.