Γιατί το σχέδιο σας 401 (k) χρειάζεται αντικειμενικό ελεγκτή

Από τον Jonathan Broadbent

Μάθετε περισσότερα για τον Jonathan στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν Σύμβουλο

Ορισμένοι εταιρικοί λογιστές εκτελούν μια κρίσιμη λειτουργία που ονομάζεται έλεγχος προγράμματος συνταξιοδότησης. Μια φορά το χρόνο, ετοιμάζουν μια έκθεση που δείχνει πόσο καλά - ή πόσο άσχημα - λειτουργεί ένα σχέδιο 401 (k) μιας εταιρείας. Αυτή είναι μια ευκαιρία για να αποκαλύψετε τυχόν προβλήματα ή συγκρούσεις συμφερόντων, οπότε είναι σημαντικό οι ελεγκτές να είναι αντικειμενικοί. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι έλεγχοι αυτοί διεξάγονται συνήθως εξωτερικά, πράγμα που σημαίνει ότι οι λογιστές που τις εκτελούν δεν είναι υπάλληλοι της εταιρείας.

Εάν έχετε χρήματα σε ένα 401 (k), ωστόσο, είναι σημαντικό να καταλάβετε ότι ενώ έχετε έναν outsider, ο έλεγχος είναι ένα καλό ξεκίνημα, δεν είναι αρκετό από μόνο του να εγγυηθεί αντικειμενικότητα.

Τα αποτελέσματα ενός ελέγχου προγράμματος συνταξιοδότησης γίνονται δημόσιο αρχείο. Οποιοσδήποτε μπορεί να βυθιστεί στο 401 (k) σας και να δει ποιος κάνει τι για το σχέδιο, πόσο πληρώνονται, ποιες είναι οι επενδύσεις και πόσα χρήματα υπάρχουν σε κάθε μία. Ακόμη και μικρά σχέδια, τα οποία δεν απαιτούνται για έλεγχο, καταθέτουν μια έκδοση "σύντομης μορφής" αυτής της έκθεσης, η οποία επίσης γίνεται δημόσιο αρχείο.

Αν οι εργαζόμενοι είναι δυσαρεστημένοι με το σχέδιο και ανακαλύψουν ότι ο σύλλογος των CEO του country pal είναι ο σύμβουλος του προγράμματος ή ότι η τράπεζα της εταιρείας διαχειρίζεται επίσης το 401 (k) ή οποιαδήποτε άλλη αμφισβητήσιμη ρύθμιση, μπορεί να θέλουν να εξετάσουν τις αμοιβές που πληρώνονται από το σχέδιο. Εάν τα τέλη είναι υψηλά, οι εργαζόμενοι έχουν κάθε δικαίωμα - θα υποστήριζα ότι είναι υποχρεωτικό - να αμφισβητήσω αυτές τις αμοιβές.

Σε αυτό το σημείο εισέρχεται η λογιστική εταιρεία. Εάν οι ελεγκτές κάνουν καλή δουλειά, οι αναφορές και οι φορολογικές δηλώσεις τους μπορούν να αποκαλύψουν πιθανά προβλήματα στο σχέδιό σας - κατανομή εσόδων από μαλακό δολάριο (προμήθεια), κλοπές σε μεσίτες, συνδεδεμένες επενδύσεις, μια ποικιλία παρόμοιων σχημάτων που δημιουργούν μια έλξη στις επενδυτικές επιδόσεις ή αφήνουν την εταιρεία σας εκτεθειμένη στην ευθύνη. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι εκθέσεις ελέγχου είναι δημόσιες: έτσι τα ενδιαφερόμενα μέρη μπορούν να τα εξετάσουν. Δεν είναι εγγυημένο ότι ο έλεγχος θα αποκαλύψει όλες τις ατέλειες, αλλά τουλάχιστον έχετε μια πιθανότητα μάχης όταν ο ελεγκτής είναι αντικειμενικός.

Αλλά τι συμβαίνει όταν είναι οι ελεγκτές δεν στόχος ή έχετε μια σχέση με τον σύμβουλο του σχεδίου σας; Όταν η λογιστική επιχείρηση είναι συνδεδεμένη με μια εταιρεία διαχείρισης περιουσίας ή μεσιτείας που διαχειρίζεται επίσης το σχέδιο 401 (k), τα πράγματα μπορούν να γίνουν άσχημα γρήγορα.

Για να είμαστε δίκαιοι, ένας αυξανόμενος αριθμός λογιστικών εταιρειών επιμένουν στην αυτονομία, επιλέγοντας να μην διενεργούν ελεγκτικές εργασίες εάν έχουν επίσης τμήματα διαχείρισης πλούτου ή αποσυνδέοντας την επιχειρηματική μονάδα που αποτελεί σύγκρουση συμφερόντων. Και πολλές μικρές έως μεσαίες επιχειρήσεις λογιστικής αναθέτουν ορισμένα τμήματα του ελέγχου σε επιχειρήσεις που μπορούν να διεξάγουν πιο ολοκληρωμένες συμβουλευτικές εξετάσεις των σχεδίων 401 (k).

Αλλά όταν ο λογιστής και ο σύμβουλος σχεδίου εργάζονται για την ίδια επιχείρηση, ουσιαστικά έχετε ελεγκτές που επιβλέπουν τη δουλειά τους. Φανταστείτε να πρέπει να αποκαλύψετε λανθασμένα κλοτίσματα που αφορούν έναν μεσίτη που είναι ακριβώς κάτω από την αίθουσα από εσάς και τον οποίο βλέπετε στο ετήσιο πάρτι διακοπών.

Τέτοιες συνθήκες μπορούν να δημιουργήσουν μια ζαχαροπλαστική σειρά πιθανών συγκρούσεων. Ο κύριος στόχος του μεσίτη είναι η πώληση επενδύσεων ή η ασφάλιση σε άτομα εκτός των σχεδίων 401 (k). Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι, κατά μέσο όρο, θέλουν να κάνουν περισσότερα χρήματα για αυτά τα προϊόντα και τις υπηρεσίες.

Ο συνδυασμός αυτών των δύο ρόλων - η παροχή συμβουλών στο σχέδιο 401 (k) και η πώληση προϊόντων σε ιδιώτες - είναι δύσκολη. Όταν το ίδιο άτομο ή επιχείρηση προσπαθεί να γεμίσει και τους δύο ρόλους, η διάκριση μεταξύ τους καθίσταται σχεδόν αδύνατη. Ωστόσο, πολλές εταιρείες διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και χρηματιστηριακών εταιρειών εξακολουθούν να εποπτεύουν σχέδια 401 (k). Όταν η επιχείρηση που ελέγχει αυτές τις ρυθμίσεις είναι επίσης συνδεδεμένη με την εταιρεία διαχείρισης περιουσίας, πιθανόν να χάσετε κάθε πραγματική πιθανότητα λογοδοσίας.

Για να χειροτερέψουν τα ζητήματα, οι σύμβουλοι του σχεδίου συνταξιοδότησης καλούνται συχνά να αξιολογήσουν το εύλογο των αμοιβών που καταβάλλει το σχέδιο στους παρόχους υπηρεσιών του, συμπεριλαμβανομένων των λογιστών. Αυτό ονομάζεται "συγκριτική αξιολόγηση". Αλλά ένας σύμβουλος ο οποίος είναι συνδεδεμένος με τον λογιστή μπορεί να έχει πρόβλημα να επιστήσει την προσοχή σε υψηλές λογιστικές αμοιβές ή σε έλλειψη υπηρεσίας. Ή τι γίνεται αν η αποζημίωση του συμβούλου έχει αναφερθεί εσφαλμένα; Ποιος θα το πιάσει αυτό;

Με λίγα λόγια, όταν έχετε λογιστές που ελέγχουν αποτελεσματικά το δικό τους έργο και οικονομικούς συμβούλους εξετάζοντας τις αμοιβές που καταβάλλονται στους συναδέλφους τους, το σύστημα που έχει σχεδιαστεί για να σας προστατεύσει αποσυναρμολογείται.

Εάν έχετε μια χρηματιστηριακή εταιρεία που χειρίζεται το 401 (k) σας, δεν πρέπει να εκπλαγείτε εάν συνεχίσετε να αντιμετωπίζετε υψηλά τέλη και χαμηλή λογοδοσία. Και αν ο λογιστής σας είναι επίσης συνδεδεμένος με την επιχείρηση, οι έλεγχοι και τα υπόλοιπα ουσιαστικά εξαλείφονται. Τουλάχιστον, δημιουργεί την εμφάνιση σύγκρουσης συμφερόντων που πρέπει να αντιμετωπιστεί.

Αυτό το άρθρο εμφανίζεται επίσης στο Nasdaq.

Εικόνα μέσω iStock.

Μπορεί επίσης να σας αρέσει:

Η Robo-Advisors θα βυθίσει οικονομικούς συμβούλους;

Πώς να σταματήσετε να υποπαιδεύετε τις επενδύσεις σας

Αποθέματα Ισχυρή; Αποφύγετε αυτό το ένα κοινό λάθος

5 πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε πριν από την άσκηση επιλογών αποθεμάτων