Το IRS Estate-Tax Proposal θα μπορούσε να χτυπήσει πλούσιους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων όπου πονάει

Οι πλούσιοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που μεταφέρουν τα μερίδια ιδιοκτησίας στα παιδιά τους θα δουν σύντομα ένα μεγαλύτερο φορολογικό χτύπημα, εάν τεθούν σε ισχύ οι νέοι κανόνες περί φορολογίας ακινήτων της IRS.

Ζητήσαμε από τους οικονομικούς συμβούλους να δουν τι επιπτώσεις μπορεί να έχουν αυτές οι αλλαγές και ποιος θα επηρεαστεί.

Πρώτον, ένα μικρό υπόβαθρο: Τον περασμένο μήνα, το υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ πρότεινε να περιορίζονται οι λεγόμενες εκπτώσεις αποτίμησης στις μεταβιβάσεις επιχειρηματικών συμφερόντων μεταξύ των μελών της οικογένειας σε στενά κρατούμενες επιχειρήσεις. Αυτές οι εκπτώσεις χρησιμοποιήθηκαν συχνά για τη διατήρηση των μεταβιβάσεων με απαλλαγή φόρου κληρονομιάς 10,9 εκατομμυρίων δολαρίων για τα παντρεμένα ζευγάρια, μειώνοντας έτσι τον φόρο επί του μεταβιβασθέντος πλούτου από ένα μέλος της οικογένειας σε άλλο, για παράδειγμα έναν γονέα σε ένα παιδί.

Οι εκπτώσεις αποτίμησης αντικατοπτρίζουν την ιδέα ότι η αξία ενός μειοψηφικού συμφέροντος σε μια οικογενειακή επιχείρηση είναι κάπως μικρότερη από την ονομαστική του αξία, επειδή οι μειοψηφικοί μέτοχοι έχουν συχνά περιορισμένη επιρροή στις δραστηριότητες μιας εταιρείας και περιορισμένη δυνατότητα πώλησης ή εκκαθάρισης των μεριδίων τους παράδειγμα. Η κυβερνητική πρόταση θα εξαλείψει σε μεγάλο βαθμό αυτή την έκπτωση στις μεταβιβαζόμενες επιχειρηματικές συμμετοχές.

Μια δημόσια ακρόαση για το ζήτημα έχει προγραμματιστεί για την 1η Δεκεμβρίου και νέοι κανονισμοί θα μπορούσαν να τεθούν σε εφαρμογή στις αρχές του 2017.

Forrest Baumhover και Larry Weiss, μέλη του δικτυακού μας τόπου Ρωτήστε ένα δίκτυο συμβούλων, έδωσαν τις αντιδράσεις τους στην πρόταση και πρόσφεραν κάποιες συμβουλές για την κτηματομεσιτική χρήση για τους καταναλωτές.

Ποιος θα επηρεαστεί εάν η πρόταση αυτή τεθεί σε ισχύ;

Forrest Baumhover: Η πρόταση αυτή απευθύνεται ειδικά στις οικογένειες υψηλής οικολογίας με οικογενειακές επιχειρήσεις.

Ποιο είναι το παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο λειτουργεί αυτό και πώς μπορεί να αλλάξει;

Larry Weiss: Ας πούμε ότι ένα παντρεμένο ζευγάρι έχει μια επιχείρηση που εκτιμάται στα 30 εκατομμύρια δολάρια. Αν ήθελαν να μεταβιβάσουν ένα ποσοστό συμμετοχής 40% στην εταιρεία στο παιδί τους, αυτό θα ισοδυναμούσε με ποσό 12 εκατομμυρίων δολαρίων, πολύ πάνω από την απαλλαγή των παντρεμένων ζευγαριών ύψους 10,9 εκατομμυρίων δολαρίων. Ωστόσο, η έκπτωση αποτίμησης θα μπορούσε να φέρει την αξία της μεταφοράς κάτω από 10,9 εκατομμύρια δολάρια, πράγμα που σημαίνει ότι το ζευγάρι δεν θα χρειαστεί να πληρώσει τον φόρο ακίνητης περιουσίας, ο οποίος σήμερα έχει ένα κορυφαίο ποσοστό 40%. Εάν περάσουν οι νέοι κανονισμοί, η αξία δεν θα μπορούσε να μειωθεί με αυτόν τον τρόπο και θα έπρεπε να καταβληθεί ο φόρος πλήρους περιουσίας.

Ποια καθοδήγηση θα δώσατε στους πελάτες που επηρεάστηκαν;

Larry Weiss: Αυτή η νέα πρόταση είναι μια ευκαιρία να συναντηθείτε με τους πελάτες σας και να συζητήσετε μαζί τους τους στόχους προγραμματισμού ακινήτων. Εάν ο στόχος σας είναι να συνεχίσετε μια οικογενειακή επιχείρηση, θα εξετάζαμε τα gifting κατά το τρέχον έτος αντί να περιμένουμε μια μελλοντική στιγμή όταν αυτές οι εκπτώσεις προγραμματισμού ίσως να μην είναι διαθέσιμες.

Forrest Baumhover: Θα συμβούλευα τους πελάτες μου να παραμείνουν συντονισμένοι, να διατηρούν τα νομικά τους έγγραφα ενημερωμένοι, αλλά όχι να πανικοβληθούν. Επίσης, λάβετε υπόψη ότι ο φόρος ακίνητης περιουσίας θα μπορούσε να υποστεί αλλαγές πέρα ​​από αυτήν την πρόταση. Η δημοκρατική προεδρική υποψήφια Χίλαρι Κλίντον πρότεινε να μειωθεί η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας και να αυξηθεί ο μέγιστος φόρος περιουσίας και δωρεάς από 40% σε 45%, ενώ ο υποψήφιος Ρεπουμπλικανός Ντόναλντ Τράμπα πρότεινε την κατάργηση του φόρου εντελώς.

Για τους ανθρώπους που δεν είναι πλούσιοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, ποιο είναι το σημαντικότερο πράγμα που πρέπει να έχετε κατά νου για τον προγραμματισμό ακινήτων;

Forrest Baumhover: Το πιο σημαντικό πράγμα για κάθε καταναλωτή είναι να βεβαιωθείτε ότι τα έγγραφα σχεδιασμού περιουσίας σας αντικατοπτρίζουν με ακρίβεια τις προθέσεις σας. Πολλοί άνθρωποι περάσουν μακριά με έγγραφα με ημερομηνία που σαφώς δεν αντικατοπτρίζουν τα συμφέροντά τους. Για παράδειγμα, το διαζύγιο και ο γάμος μπορεί να οδηγήσουν σε ακίνητη περιουσία, εάν τα έγγραφα προγραμματισμού περιουσίας δεν είναι ενημερωμένα.

Larry Weiss: Για πολλά άτομα, ο προγραμματισμός περιουσίας είναι για τον έλεγχο. Είστε έτοιμοι να μοιραστείτε ή να εγκαταλείψετε τον έλεγχο μιας οικογενειακής επιχείρησης; Εάν σκοπεύετε σήμερα, θα είστε σε θέση να μειώσετε σημαντικά τους μελλοντικούς φόρους ακίνητης περιουσίας, πράγμα που θα ωφελήσει σημαντικά τους κληρονόμους σας. Ο βασικός παράγοντας είναι: "Είστε πρόθυμοι να μοιραστείτε ή να μεταβιβάσετε τη διαδικασία λήψης αποφάσεων σε άλλα μέλη της οικογένειας;"

Για πολλούς γονείς ή ιδρυτές επιχειρήσεων, η δυνατότητα να απομακρυνθούν από τη διαδικασία λήψης αποφάσεων μπορεί να είναι ένα πολύ μεγαλύτερο εμπόδιο από ό, τι η απειλή των φόρων ακίνητης περιουσίας. Ο καλός σχεδιασμός μπορεί να συμβάλει στη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης, αλλά για πολλούς η απόφαση είναι συναισθηματική και όχι λογική.

Ο Forrest Baumhover είναι οικονομικός σύμβουλος με την Westchase Financial Planning στην Τάμπα της Φλόριντα.

Ο Larry Weiss είναι οικονομολόγος με βάση τα τέλη που συνδέεται με την NEXT Financial Group Inc. Μέλος FINRA / SIPC.