Τι είναι το Solo 401 (k);

Τα πλεονεκτήματα της αυτοαπασχόλησης είναι άφθονα, αλλά υπάρχει τουλάχιστον ένα σημαντικό μειονέκτημα: η έλλειψη ενός σχεδίου συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες όπως το 401 (k).

Καταχωρίστε το σόλο 401 (k) ή τι σημαίνει το IRS έναν συμμετέχοντα 401 (k). Σχεδιασμένο για αυτοαπασχολούμενους, ο λογαριασμός αυτός μιμείται πολλά από τα χαρακτηριστικά ενός σχεδίου που χρηματοδοτείται από εργοδότες, χωρίς να υπάρχει έλξη εργασίας για τον άνθρωπο.

Τι είναι το σόλο 401 (k);

Πολύ ακριβώς αυτό που ακούγεται: ένα άτομο 401 (k) που έχει σχεδιαστεί για έναν ιδιοκτήτη επιχείρησης χωρίς υπαλλήλους. Στην πραγματικότητα, οι κανόνες του IRS λένε ότι δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα σόλο 401 (k) αν έχετε εργαζόμενους, αν και μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το σχέδιο για να καλύψετε τόσο εσάς όσο και τον / την σύζυγό σας.

Γρήγορα γεγονότα

Απλά θέλουν τα βασικά στοιχεία που πρέπει να γνωρίζετε σχετικά με αυτό το λογαριασμό συνταξιοδότησης; Εδώ είναι η κατανομή:

Κανόνες επιλεξιμότητας	Δεν υπάρχει περιορισμός ηλικίας ή εισοδήματος, αλλά πρέπει να είναι ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης χωρίς εργαζόμενους.
Όριο συμβολής	Συνολικά έως και $ 55.000 το 2018, με μια πρόσθετη εισφορά κάλυψης $ 6,000 αν είναι 50 ετών ή μεγαλύτερες.
Φόροι επί των εισφορών	Παραδοσιακά 401 (k): Οι εισφορές πραγματοποιούνται προ φόρων, μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημα για το έτος. Roth 401 (k): Οι συνεισφορές γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία.
Φόροι επί ειδικών διανομών κατά τη συνταξιοδότηση	Παραδοσιακά 401 (k): Οι αναγνωρισμένες διανομές φορολογούνται ως εισόδημα. Roth 401 (k): Οι ειδικευμένες διανομές είναι αφορολόγητες.
Πώς να ανοίξετε	Όσο έχετε αριθμό αναγνώρισης εργοδότη, μπορείτε να ανοίξετε ένα σόλο 401 (k) σε πολλούς διαδικτυακούς μεσίτες - όλοι αυτοί που βρίσκονται στη λίστα με τους καλύτερους μεσίτες για τους IRA θα είναι επίσης κατάλληλοι για ένα 401 (k).

»Είστε έτοιμοι να ανοίξετε ένα σόλο 401 (k); Ελέγξτε τη λίστα με τους καλύτερους μεσίτες για τους IRAs.

Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε παρακάτω.

Solo 401 (k) όρια εισφοράς

Το συνολικό όριο συνεισφοράς 401 (k) έως το 2018 ανέρχεται σε 55.000 δολάρια. Υπάρχει μια συνεισφορά ύψους $ 6.000 για τα άτομα άνω των 50 ετών.

Για να κατανοήσετε τους κανόνες ατομικών συνεισφορών 401 (k), θέλετε να σκεφτείτε τον εαυτό σας ως δύο άτομα: έναν εργοδότη (του εαυτού σας) και έναν υπάλληλο (ναι, και εσάς). Μέσα σε αυτό το συνολικό όριο συνεισφοράς $ 55.000, οι συνεισφορές σας υπόκεινται σε επιπλέον όρια σε κάθε ρόλο:

• Ως υπάλληλος, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και τα 18.500 δολάρια το 2018, ή το 100% της αποζημίωσης, όποια είναι μικρότερη. Αυτοί που έχουν ηλικία άνω των 50 ετών μπορούν να συμβάλουν με επιπλέον $ 6.000 εδώ.
• Ως εργοδότης μπορείτε να πραγματοποιήσετε πρόσθετη συνεισφορά μερίσματος κέρδους έως και 25% της αποζημίωσης ή του καθαρού εισοδήματος από αυτοαπασχόληση, δηλαδή το καθαρό σας κέρδος μείον το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης και τις συνεισφορές που κάνατε για εσάς. Το όριο αποζημίωσης που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να υπολογίσει τη συνεισφορά σας είναι $ 275.000 το 2018.

Λάβετε υπόψη σας ότι αν είστε δίπλα-gigging, 401 (k) όρια εφαρμόζονται από το πρόσωπο, και όχι από το σχέδιο. Αυτό σημαίνει ότι αν συμμετέχετε επίσης σε εργασία 401 (k) στην καθημερινότητά σας, τα όρια ισχύουν για τις συνεισφορές σε όλα τα σχέδια, όχι για κάθε μεμονωμένο σχέδιο.

Solo 401 (k) φορολογικά πλεονεκτήματα

Το ωραίο πράγμα για ένα σόλο 401 (k) είναι να πάρετε για να επιλέξετε το φορολογικό σας πλεονέκτημα: Μπορείτε να επιλέξετε το παραδοσιακό 401 (k), σύμφωνα με το οποίο οι εισφορές μειώνουν το εισόδημά σας κατά το έτος που γίνονται. Στην περίπτωση αυτή, οι διανομές στην αποχώρηση θα φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα.

Η εναλλακτική λύση είναι το Roth solo 401 (k), το οποίο δεν προσφέρει αρχικό φορολογικό πλεονέκτημα, αλλά σας επιτρέπει να λαμβάνετε τις κατανομές στην αποχώρηση χωρίς φόρους. Σε γενικές γραμμές, ένα Roth είναι μια καλύτερη επιλογή εάν περιμένετε το εισόδημά σας να είναι υψηλότερο στη συνταξιοδότηση. Αν νομίζετε ότι το εισόδημά σας θα μειωθεί κατά τη συνταξιοδότηση, επιλέξτε σήμερα το φορολογικό διάλειμμα με ένα παραδοσιακό 401 (k).

Λόγω αυτών των φορολογικών πλεονεκτημάτων, το IRS έχει πολύ αυστηρούς κανόνες σχετικά με το πότε μπορείτε να εκμεταλλευτείτε τα χρήματα που βάζετε σε κάθε είδος λογαριασμού: Με λίγες εξαιρέσεις, θα πληρώσετε φόρους και ποινές σε τυχόν διανομές πριν από την ηλικία 59 ½.

» Θέλετε περισσότερες πληροφορίες; Εδώ είναι η σε βάθος σύγκριση των Roth και των παραδοσιακών 401 (k) s

Καλύπτοντας τον σύζυγό σας κάτω από το σόλο σας 401 (k)

Το IRS επιτρέπει μία εξαίρεση από τον κανόνα χωρίς υπαλλήλους για το σόλο 401 (k): ο σύζυγός σας, αν κερδίζει εισόδημα από την επιχείρησή σας.

Αυτό θα μπορούσε να διπλασιάσει ουσιαστικά το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε ως οικογένεια, ανάλογα με το εισόδημά σας. Ο σύζυγός σας θα έκανε εκλογές ως υπάλληλό σας μέχρι το όριο εισφορών των εργαζομένων ύψους 18.500 δολαρίων (συν την πρόβλεψη κάλυψης 50 ετών και άνω, εάν ισχύει). Ως εργοδότης, μπορείτε στη συνέχεια να καταβάλλετε το εισόδημα από την κατανομή του κέρδους για τον σύζυγό σας, μέχρι το 25% της αποζημίωσης.

Πώς να ανοίξετε ένα σόλο 401 (k)

Μπορείτε να ανοίξετε ένα σόλο 401 (k) στους περισσότερους διαδικτυακούς μεσίτες, αν και θα χρειαστείτε έναν αριθμό αναγνώρισης εργοδότη. Ο μεσίτης θα παράσχει μια συμφωνία έγκρισης σχεδίου για να ολοκληρωθεί, καθώς και μια αίτηση λογαριασμού. Αφού το κάνετε αυτό, μπορείτε να δημιουργήσετε συνεισφορές. Θα έχετε πρόσβαση σε πολλές από τις επενδύσεις που προσφέρει ο μεσίτης σας, συμπεριλαμβανομένων αμοιβαίων κεφαλαίων, κεφαλαίων δεικτών, κεφαλαίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια, μεμονωμένων μετοχών και ομολόγων.

Εάν θέλετε να κάνετε μια συνεισφορά για το τρέχον έτος, πρέπει να καταρτίσετε το σχέδιο μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου και να κάνετε την συνεισφορά των εργαζομένων σας μέχρι το τέλος του ημερολογιακού έτους. Συνήθως μπορείτε να καταβάλετε τις εργοδοτικές εισφορές για την καταβολή κέρδους μέχρι την καταληκτική ημερομηνία υποβολής του φόρου για το φορολογικό έτος.

Σημειώστε ότι, όταν το σχέδιο αρχίσει να λικνίζεται, μπορεί να χρειαστεί κάποια πρόσθετη γραφική εργασία - το IRS απαιτεί μια ετήσια έκθεση για το έντυπο 5500-SF εάν το σχέδιο 401 (k) έχει περιουσιακά στοιχεία στο τέλος ενός δεδομένου έτους.

Ακολουθούν περισσότεροι πόροι που θα σας βοηθήσουν να σταθμίσετε τις επιλογές σας ως αυτοαπασχολούμενος εργαζόμενος:

• Συγκρίνετε ένα σόλο 401 (k) με άλλες επιλογές αυτοαπασχολούμενων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων
• Διαβάστε για το SEP IRA, μια άλλη καλή επιλογή για σόλο εργαζόμενους
• Υπολογίστε τις ανάγκες σας σε αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης

Η Arielle O'Shea είναι συγγραφέας του προσωπικού στο Investmentmatome, ένας προσωπικός δικτυακός τόπος χρηματοδότησης. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.