Ορισμός κύκλου μετατροπής μετρητών (CCC)

Τι είναι:

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα): Οι αναλυτές μπορούν να καθορίσουν τη διάρκεια του κύκλου χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:

Μετρητά Κύκλος μετατροπής = Έξοδα αποθέματος Εξόφληση + Ημέρες Πωλήσεις Εξαίρετες + Ημέρες Υποχρεώσεις Εκκρεμείς

Σημειώστε ότι ο DPO είναι αρνητικός αριθμός

Ο κύκλος μετατροπής μετρητών περιλαμβάνει τον καθορισμό του χρόνου που απαιτείται για τη δημιουργία αποθέματος, την πώληση αποθέματος και τη συλλογή τιμολογίων στους πελάτες. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία XYZ κάνει τα γραφικά στοιχεία, τα οποία συνήθως κάθεται στην αποθήκη για 10 ημέρες. Ας υποθέσουμε επίσης ότι συνήθως χρειάζονται 15 ημέρες για να συγκεντρωθούν στην πώληση κάθε γραφικού στοιχείου και ότι χρειάζονται 14 ημέρες για την πληρωμή τιμολογίων στους πωλητές της Εταιρείας XYZ. Χρησιμοποιώντας τον ανωτέρω τύπο, ο κύκλος μετατροπής μετρητών της εταιρείας XYZ είναι:

Κύκλος μετατροπής μετρητών = 10 + 15 + -14 = 11 ημέρες

Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία XYZ παράγει μετρητά από τα στοιχεία ενεργητικού της εντός 11 ημερών. Θέματα:

Ο κύκλος μετατροπής μετρητών

είναι ένα μέτρο για το πόσο μια επένδυση κλειδώνεται στην παραγωγή πριν μετατραπεί σε μετρητά

Οι αλλαγές στον κύκλο μετατροπής μετρητών μπορεί να είναι πολύ ξεκάθαρες. Για παράδειγμα, όταν οι εταιρείες διαρκούν μεγάλο χρονικό διάστημα για να εισπράττουν τους εκκρεμούς λογαριασμούς τους, ή υπερπαραγωγή λόγω κακών εκτιμήσεων, οι κύκλοι μετατροπής μετρητών τους επιμηκύνονται. Ειδικά για τις μικρές επιχειρήσεις, μεγάλοι κύκλοι μετατροπής μετρητών μπορούν να σημαίνουν τη διαφορά μεταξύ κέρδους και πτώχευσης. Μετά από όλα, οι εταιρείες μπορούν να πληρώνουν μόνο για πράγματα με μετρητά, όχι κέρδη. Με τη σειρά του, ο καθαρός κύκλος λειτουργίας είναι ένα μέτρο της διοικητικής ικανότητας καθώς και της επιχειρησιακής αποτελεσματικότητας. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι διαφορετικές βιομηχανίες έχουν διαφορετικές κεφαλαιακές απαιτήσεις και πρότυπα και καθορίζουν εάν μια εταιρεία έχει έναν μακροπρόθεσμο ή σύντομο κύκλο μετατροπής μετρητών θα πρέπει να γίνει στο πλαίσιο αυτό