Μην εμπιστεύεστε τους κληρονόμους σας; Δημιουργήστε μια εμπιστοσύνη

Με την Ρέιτσελ Πούντσο, JD, CFP

Μάθετε περισσότερα για την Rachel σχετικά με το Ask a Advisor από το Investmentmatome

Τα άτομα με υψηλό καθαρό κέρδος δημιουργούν συχνά εμπιστοσύνη για τη διατήρηση περιουσιακών στοιχείων αφού περάσουν. Υπάρχουν πολλοί σοβαροί λόγοι για αυτό, συμπεριλαμβανομένης της προτιμησιακής φορολογικής μεταχείρισης και του γεγονότος ότι οι εμπιστοσύνη επιτρέπουν στους κληρονόμους να αποφύγουν τη δοκιμασία.

Λιγότερο πλούσιες οικογένειες συχνά πιστεύουν ότι δεν έχουν καμία χρησιμότητα για εμπιστοσύνη όταν σχεδιάζουν ακίνητα. Συνάντησα πρόσφατα ένα μεσήλικα ζευγάρι με μέτρια καθαρή αξία, αλλά 2 εκατομμύρια δολάρια σε ασφαλιστική κάλυψη ζωής. Αν και οι δυο τους πέθαναν αύριο, ο 18χρονος γιος τους θα κληρονομήσει ότι τα 2 εκατομμύρια δολάρια, μαζί με το υπόλοιπο κτήμα, εντελώς - σίγουρα όχι αυτό που θέλουν ως γονείς. Εκεί βρίσκονται οι εμπιστοσύνη.

Πολλοί άνθρωποι, όχι μόνο οι πλούσιοι, ανησυχούν για το τι θα κάνουν οι κληρονόμοι τους με τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα εμπιστοσύνη για να τις ελέγξετε από τον τάφο - όπως λένε - και να έχετε λίγη ειρήνη τώρα.

Η προστασία των διαχειριστών

Εδώ είναι το πώς οι εμπιστοσύνη δουλεύουν: Το πρόσωπο που δημιουργεί την εμπιστοσύνη, γνωστό και ως χορηγός, προσδιορίζει έναν διαχειριστή ο οποίος είναι υπεύθυνος για τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων σε έναν ή περισσότερους δικαιούχους κατά τον θάνατο του παραχωρητή. Αυτός ο διαχειριστής είναι συχνά ένας από τους δικαιούχους, όπως το μεγαλύτερο παιδί. Αν όμως οι δικαιούχοι είναι ανήλικοι ή ο παραχωρησιούχος αποφασίσει ότι είναι καλύτερο να μην τους δώσει πλήρη έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων, μπορεί να ονομάζεται τρίτος ή μη δικαιούχος.

Ένας τρίτος διαχειριστής παρέχει πρόσθετο επίπεδο προστασίας, ελέγχοντας πότε και πώς διανέμονται τα περιουσιακά στοιχεία, σύμφωνα με τις δηλωμένες επιθυμίες του παρόχου. Ο παραχωρησιούχος μπορεί να ζητήσει τη διανομή του περιουσιακού στοιχείου στον δικαιούχο σε συγκεκριμένες ηλικίες ή μόνο όταν ο δικαιούχος λάβει θέση εργασίας, παντρευτεί, έχει παιδιά ή φτάσει σε άλλα ορόσημα.

Ορισμένοι παραγωγοί προχωρούν τόσο πολύ ώστε να απαιτούν δοκιμές φαρμάκων για τους δικαιούχους πριν από τις διανομές, παρόλο που πιθανότατα θα είναι δύσκολο να βρεθεί ένας διαχειριστής τρίτων που θέλει να αναλάβει ένα τέτοιο ρόλο gatekeeper.

Πρόσθετα επίπεδα προστασίας

Τα καταπιστεύματα μπορούν να δημιουργηθούν με πρόσθετα επίπεδα προστασίας. Για παράδειγμα, οι ρήτρες «εξακριβώσιμων προτύπων» καθοδηγούν τον διαχειριστή να διανέμει περιουσιακά στοιχεία μόνο για την «υγεία, την εκπαίδευση, τη συντήρηση και την υποστήριξη του δικαιούχου». Οι διαχειριστές έχουν γενικά κάποια διακριτική ευχέρεια να κάνουν διανομές σύμφωνα με τα πρότυπα που μπορούν να εξακριβωθούν. δράση για την επιβολή διανομής εάν διαφωνεί με την απόφαση του διαχειριστή.

Όμως, όλες οι εμπιστοσύνη δεν ελέγχονται από μη δικαιούχους διαχειριστές. Εάν ένας δικαιούχος είναι ο μόνος διαχειριστής, οι παρέχοντες μπορούν να χρησιμοποιούν επίσης προστατευτικές ρήτρες για να παρέχουν ένα άλλο επίπεδο προστασίας.

Οι ρήτρες Spendthrift, για παράδειγμα, συνήθως εμποδίζουν τον δικαιούχο να υποσχεθεί ή να εκχωρήσει περιουσιακά στοιχεία ή έσοδα εμπιστοσύνης σε τρίτους. Αυτό μπορεί να προσφέρει προστασία έναντι των πιστωτών, καθόσον απαγορεύει σε οποιονδήποτε να παραλάβει τα περιουσιακά στοιχεία πριν το πράξει ο δικαιούχος. Οι κρατικοί νόμοι ποικίλλουν και είναι καλύτερο να λάβετε νομική καθοδήγηση για συγκεκριμένες καταστάσεις.

Λάβετε υπόψη ότι η προστασία των περιουσιακών στοιχείων ή οι ρήτρες προστασίας δεν είναι απαραιτήτως σιδηρούχα. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα δικαστήρια μπορούν να αποκτήσουν πρόσβαση σε καταπιστεύματα για την παροχή παιδικής υποστήριξης, διατροφής και φορολογικών πληρωμών, για παράδειγμα.

Και η προστασία περιουσιακών στοιχείων μπορεί να συμβεί μόνο πριν τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων και όχι μετά. Μόλις ο δικαιούχος λάβει τα περιουσιακά στοιχεία, η εμπιστοσύνη δεν μπορεί πλέον να ελέγχει τον τρόπο με τον οποίο χρησιμοποιούνται.

Η κατώτατη γραμμή είναι η εξής: Αν βρίσκεστε σε μια κατάσταση όπου ο επικείμενος θάνατός σας θα έχει ως αποτέλεσμα οι κληρονόμοι σας να λαμβάνουν κάπως σημαντικά περιουσιακά στοιχεία, μια εμπιστοσύνη είναι κάτι που πρέπει τουλάχιστον να εξετάσετε και ίσως να συζητήσετε με έναν πληρεξούσιο.

Εικόνα μέσω iStock.