Είναι ένα Σχέδιο Αγοράς Αποθέματος Εργαζομένων (ESPP) που πετά κάτω από το ραντάρ σας;

Από τον Lyman Howard, CFP, CFA

Μάθετε περισσότερα για το Lyman στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν Σύμβουλο

Δεν έχω ένα ESPP στη δουλειά, αλλά αν το έκανα, θα ήμουν maxing αυτό έξω! Εργάζεστε για μια μεγάλη εταιρεία με μετοχές που διαπραγματεύονται δημόσια; Εάν δεν το έχετε κάνει ήδη, μιλήστε με το τμήμα μισθοδοσίας για οποιοδήποτε Σχέδιο Αγοράς Αποθέματος Εργαζομένων (ESPP). Εάν επιτρέπονται οι παρακάτω λειτουργίες στο σχέδιο, θα πρέπει σίγουρα να εξετάσετε τη συμμετοχή.

Ρωτήστε τις παρακάτω ερωτήσεις:

• Πρόκειται για ένα σχέδιο Εσωτερικού Προσωρινού Κώδικα 423 Ειδικό Σχέδιο ESPP;
• Μπορούν οι μετοχές να αγοραστούν με έκπτωση 15%;
• Υπάρχει μια περίοδος "επιστροφής";
• Επιτρέπονται οι πωλήσεις την ίδια μέρα;

Εάν οι απαντήσεις είναι "ναι" σε όλους, τα πράγματα φαίνονται καλά! Ο εργοδότης σας παρέχει αυτό το όφελος ως τρόπο για να ενθαρρύνει τη μακροπρόθεσμη συμμετοχή στις περιουσίες της εταιρείας που είναι διαφορετική από την απονομή δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών. Σε ένα σύστημα ESPP, ένας υπάλληλος έχει παρακρατήσεις μισθοδοσίας (μετά από φόρους) που έχουν τεθεί κατά μέρος σε μια περίοδο προσφοράς 6 μηνών. Στο τέλος αυτής της περιόδου, τα χρήματά σας χρησιμοποιούνται για την αγορά μετοχών της εταιρείας με έκπτωση 15% στην τιμή αγοράς, ή αλλιώς 15% έκπτωση στην τιμή στην αρχή της περιόδου, όποιο είναι χαμηλότερο (αυτό είναι το "lookback", το οποίο λειτουργεί υπέρ σας). Αν το απόθεμα ανέβηκε κατά την προηγούμενη περίοδο προσφοράς 6 μηνών, αγοράζετε 15% κάτω από την χαμηλότερη αρχική τιμή, πραγματοποιώντας το 15% συν το κέρδος της περιόδου. Ακόμα κι αν η τιμή του μετοχικού κεφαλαίου μειώθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου, εξακολουθείτε να το αγοράζετε 15% κάτω από τη σημερινή τιμή και στη συνέχεια να το πωλήσετε αμέσως στη σημερινή τιμή για κέρδος.

Μπορείτε να επιλέξετε να συνεχίσετε να διατηρείτε το απόθεμά σας για μια ελάχιστη περίοδο (τουλάχιστον ένα χρόνο από την αγορά και δύο χρόνια από την περίοδο προσφοράς), αν θέλετε, για να λάβετε "κατάλληλη" υπεραξία, αλλά θα πρέπει να πουλήσετε τις μετοχές σας την ίδια μέρα αγοράζοντας τα, κερδίζοντας αμέσως την έκπτωση. Αυτό το μικρό κέρδος που θα κάνετε θα φορολογηθεί στο W-2 σας ως συνηθισμένο εισόδημα και στη συνέχεια μπορείτε να "φορτώσετε" την επόμενη περίοδο προσφοράς.

Η εταιρεία θα κάνει μέγιστη έκπτωση μισθοδοσίας σας στο 10% του μισθού σας. Παρόλα αυτά, με ετήσιο μισθό 100.000 δολαρίων, μπορείτε να αγοράσετε απόθεμα αξίας 5.000 δολαρίων για έξι μήνες και επομένως ακαθάριστο τουλάχιστον 750 δολάρια ανά περίοδο. Μπορείτε να το κάνετε αυτό δύο φορές το χρόνο. Χρειάζεται κάποια πειθαρχία και προσοχή στη λεπτομέρεια για να διασφαλίσετε ότι θα πουλήσετε αμέσως μετά την αγορά, αλλά το τμήμα μισθοδοσίας μπορεί να σας βοηθήσει να αυτοματοποιήσετε τη διαδικασία. Υπάρχουν λόγοι να μην συμμετάσχετε πράγματι. Εάν απλά δεν μπορείτε να επιβιώσετε χωρίς τα μετρητά από το paycheck σας, δεν θα είστε σε θέση να συμμετάσχετε. Επίσης, αν έχετε ήδη τεράστια έκθεση στην εταιρεία σας μέσω επιλογών αποθέματος, ίσως δεν θέλετε να προσθέσετε ακόμη μεγαλύτερη έκθεση μέσω αυτών των πρόσθετων αγορών μετοχών. Απουσία αυτών των προειδοποιήσεων, ωστόσο, χτυπήματα ευκαιρία!

Βεβαιωθείτε ότι έχετε έρθει σε επαφή με τον φορολογικό σας σύμβουλο σχετικά με τις επιπτώσεις στην προσωπική σας κατάσταση. Η εταιρεία σας μπορεί επίσης να μην είναι τόσο γενναιόδωρη με όρους που επιτρέπονται, οπότε λάβετε όλες τις λεπτομέρειες πριν από τη λήψη μέτρων.