Έντυπο 1098 Ορισμός & Παράδειγμα

Τι είναι:

Οι υποθήκες πρέπει να παρέχουν στους δανειολήπτες το Έντυπο 1098 κάθε χρόνο. Το ποσό των ενυπόθηκων τόκων σε αυτό το έντυπο είναι σημαντικό, διότι στις περισσότερες περιπτώσεις μειώνει τη φορολογική υποχρέωση του φορολογούμενου. Εάν ο οφειλέτης έχει περισσότερους από έναν δανειστή υποθηκών, αυτός θα λάβει περισσότερα από ένα 1098. Εάν ο καταβληθείς τόκος είναι μικρότερος από $ 600, ωστόσο, ο δανειολήπτης μπορεί να μην λάβει 1098 από τον δανειστή (αν και ο οφειλέτης μπορεί ακόμα να αναφέρει τους τόκους

Οι εισπράξεις τόκων από εταιρίες, εταιρικές σχέσεις, εμπιστοσύνη, ακίνητα, ενώσεις ή εταιρείες δεν απαιτούν 1098s, σύμφωνα με την IRS

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι άνθρωποι που δεν ασχολούνται με την επιχείρηση δανεισμού γενικά δεν χρειάζεται να καταθέσετε 1098s. Για παράδειγμα, αν είστε κτηνίατρος και δανείζετε 10.000 δολάρια σε έναν φίλο, ο οποίος σας καταβάλλει τόκους, δεν χρειάζεται να καταθέσετε 1098 στον δανειολήπτη (πρέπει όμως να αναφέρετε τα έσοδα από τόκους). Το IRS θέτει επίσης κανόνες για τους πολίτες που δεν είναι υπήκοοι των ΗΠΑ ή οι κάτοικοι εκτός ΗΠΑ που ενδιαφέρονται για τις Ηνωμένες Πολιτείες.

Πώς λειτουργεί (παράδειγμα):

Ας πούμε ότι ο John Doe δανείζεται $ 100.000 για ένα σπίτι από την Bank XYZ. Κάνει τις πληρωμές υποθηκών και στο τέλος του έτους η Bank XYZ του στέλνει (και το IRS) ένα Έντυπο 1098, το οποίο δείχνει ότι ο Ιωάννης πλήρωσε συνολικά, για παράδειγμα, 11.000 δολάρια σε τόκο ενυπόθηκου δανείου. Για τον John, αυτός ο τόκος στεγαστικών δανείων είναι εκπιπτόμενος από τον φόρο, οπότε χρησιμοποιεί τον αριθμό των 11.000 δολαρίων για τη φορολογική του δήλωση για το έτος. Εάν ο John κατέβαλε πόντους για την υποθήκη (για να μειώσει το επιτόκιο) ή προπληρώσει οποιονδήποτε τόκο, αυτά τα σημεία και οι πληρωμές τόκων θα εμφανιστούν και στο Έντυπο 1098.

Υπάρχουν και άλλα είδη 1098 εντύπων. Οι φόρμες 1098-C, για παράδειγμα, παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τη δωρεά πλοίων, αυτοκινήτων και άλλων οχημάτων. Το Έντυπο 1098-E δείχνει τους τόκους που έχουν καταβληθεί για τα φοιτητικά δάνεια για το έτος και το Έντυπο1098-T δείχνει το ποσό των διδάκτρων που καταβλήθηκαν για το έτος.

Γιατί Σημαίνει:

A Έντυπο 1098 Φόρμα IRS που αναφέρει το ύψος των τόκων που κατέβαλε ο φορολογούμενος κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους