Καθορισμένο Σχέδιο Συμμετοχής Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

Γενικά, σχέδιο που οι άνθρωποι χρηματοδοτούν με δικά τους χρήματα (και όχι εργοδότη) και χρησιμοποιούν για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση. Είναι το αντίθετο ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών, το οποίο είναι συνήθως ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη ή από μια οντότητα διαφορετική από εκείνη που θα επωφεληθεί άμεσα από το σχέδιο. Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

A 401 (k) το σχέδιο είναι ο συνηθέστερος τύπος προγράμματος καθορισμένων εισφορών, μολονότι υπάρχουν και άλλα είδη παρομοίων σχεδίων για ορισμένους τύπους εργαζομένων. Για παράδειγμα, οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να ανοίξουν ένα σχέδιο Keogh ή οι δημόσιοι υπάλληλοι να μπορέσουν να συμμετάσχουν σε σχέδιο 403 (b).

Η ιδέα είναι η ίδια: οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν ένα μέρος της αμοιβής τους πριν από τη φορολογία τους δικούς τους λογαριασμούς. Οι υπάλληλοι επιλέγουν πόσα χρήματα θέλουν να εξοικονομήσουν ετησίως, μέχρι το μέγιστο που επιτρέπεται από το σχέδιο. Σε πολλές περιπτώσεις, οι εργοδότες θα ταιριάξουν τις εισφορές των εργαζομένων σε ένα συγκεκριμένο ποσοστό και, σε ορισμένες περιπτώσεις, οι εργοδότες μπορούν να προσφέρουν πρόσθετες εισφορές στο πλαίσιο ενός πακέτου κινήτρων.

Το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών επενδύει τότε τα κεφάλαια σε ένα χαρτοφυλάκιο τίτλων. Η σύνθεση του χαρτοφυλακίου ενδέχεται να διαφέρει ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο η εταιρεία διαχειρίζεται το σχέδιό της και το επίπεδο κινδύνου με τον οποίο ο υπάλληλος είναι άνετος. Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι εργαζόμενοι μπορούν να επιλέξουν από μια ποικιλία χαρτοφυλακίων.

Κατά την ηλικία συνταξιοδότησης, ο εργαζόμενος μπορεί να ξεκινήσει την ανάληψη των κεφαλαίων. Σε περίπτωση που ο εργαζόμενος επιλέξει ή πρέπει να αποσύρει τα κεφάλαια πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης, μπορεί να επιβάλει ορισμένες κυρώσεις που καθορίζονται στο πρόγραμμα.

Γιατί έχει σημασία:

Ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών δίνει στους εργαζόμενους την ευκαιρία να επενδύσουν τα χρήματά τους στις αγορές κινητών αξιών με σκοπό την εξόφληση των χρημάτων για συνταξιοδότηση χωρίς την επιβάρυνση της φορολογίας. Επιπλέον, οι περιορισμοί απόσυρσης του σχεδίου χρησιμεύουν ως κίνητρο για τους υπαλλήλους να μην χρησιμοποιούν τα κεφάλαια και να τους επιτρέπουν να μεγαλώνουν όσο το δυνατόν.