Εκπαίδευση IRA Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

Μια εκπαίδευση IRA Coverdell ESA), είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου που προορίζεται να βοηθήσει τους γονείς και τους κηδεμόνες να προετοιμαστούν για το κόστος της εκπαίδευσης του παιδιού τους.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Μια εκπαίδευση IRA το άνοιγμα για λογαριασμό ανηλίκου ηλικίας κάτω των 18 ετών. Οι εισφορές καθορίζονται σε 2,000 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο (ανά παιδί, ανά έτος) και δεν εκπίπτουν από τη φορολογία ούτε μπορούν να προέρχονται από δολάρια προ φόρων. Στη συνέχεια, ο λογαριασμός αποταμίευσης αυξάνεται χωρίς φόρους μέχρι το χρόνο διανομής.

Εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των διδάκτρων, των αμοιβών, των απαιτούμενων βιβλίων, των υπολογιστών ή / και του δωματίου και του σκάφους, η διανομή είναι επίσης αφορολόγητη. Εάν το ποσό διανομής υπερβαίνει το κόστος των εκπαιδευτικών δαπανών ή τα χρήματα χρησιμοποιούνται για μη εκπαιδευτικά έξοδα, τα κέρδη στο λογαριασμό θα θεωρούνται κανονικό εισόδημα και θα φορολογούνται αναλόγως, μαζί με πρόσθετο φόρο 10%.

Τα έξοδα εκπαίδευσης δεν περιορίζονται στα έξοδα φοιτητών και πανεπιστημίων και μπορούν να περιλαμβάνουν τα σχολεία πρωτοβάθμιας και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, τα επαγγελματικά και άλλα ειδικευμένα ιδρύματα μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης καθώς και την τριτοβάθμια εκπαίδευση.

Υπάρχουν όρια εισφορών για τους φορολογούμενους βάσει του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός τους (ΜΑΓΟΙ). Για τους μεμονωμένους αρχειοθέτες, το τροποποιημένο προσαρμοσμένο όριο ακαθάριστου εισοδήματος είναι $ 110.000 και $ 220.000 για τους κοινούς αρχειοθέτες

Εάν ο δικαιούχος δεν εξαργυρώσει κεφάλαια πριν από την ηλικία των 30 ετών, ο λογαριασμός πρέπει να διανεμηθεί εντός 30 ημερών ή να υποβληθεί σε φορολογία. Ωστόσο, οι φόροι μπορούν να αποφευχθούν εάν το πλήρες υπόλοιπο μεταφερθεί σε ένα νέο εκπαιδευτικό IRA για ένα άλλο μέλος της οικογένειας.

Γιατί αυτό έχει σημασία:

Η τριτοβάθμια εκπαίδευση αποτελεί μείζον πρόβλημα για τις οικογένειες, το κόστος της οποίας συνεχίζει να αυξάνεται (ιδιαίτερα σε ιδιωτικά σχολεία και κολέγια). Εκπαίδευση Οι IRA παρέχουν στους γονείς και στα παιδιά τους την ευκαιρία να ξεκινήσουν την αποταμίευση για εκπαιδευτικά έξοδα όταν τα παιδιά τους είναι ακόμα πολύ μικρά. Με αυτόν τον τρόπο, οι εισφορές που έχουν επενδυθεί στο λογαριασμό έχουν περισσότερο χρόνο για να αναπτυχθούν με το πλεονέκτημα της αύξησης των τόκων.

ΕπενδύσειςΑπάντηση Χαρακτηριστικό: Φροντιστήριο College: 5 τρόποι εξοικονόμησης για δαπάνες εκπαίδευσης