Βοηθήστε τους Grandkids και το κτήμα σας με ένα 529

Από την Rita Cheng

Μάθετε περισσότερα σχετικά με την Rita στον ιστότοπό μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Είναι κοινό για τους παππούδες και γιαγιάδες να θέλουν να βοηθήσουν να πληρώσουν για την εκπαίδευση κολλεγίων των εγγονών τους. Αλλά θέλουν επίσης να βεβαιωθούν ότι κάνουν σοφές αποφάσεις για τα δικά τους οικονομικά. Συχνά ακούω από τους παππούδες να ρωτούν πώς μπορούν να κάνουν και τα δύο.

Ένας τρόπος είναι μέσω ενός σχεδίου 529, ενός φορολογικού πλεονεκτήματος σχεδίου αποταμίευσης που σχεδιάστηκε ειδικά για δαπάνες που συνδέονται με την εκπαίδευση. Αυτά τα σχέδια προσφέρουν έναν ισχυρό συνδυασμό πλεονεκτημάτων προγραμματισμού ακινήτων και αφορολόγητης ανάπτυξης, καθιστώντας τους μια ελκυστική επιλογή για τους παππούδες που θέλουν να επενδύσουν στην εκπαίδευση των εγγονιών τους.

Ένας παππούς μπορεί να βάλει χρήματα σε ένα σχέδιο 529 καθώς μεγαλώνει ένα παιδί, αλλά τα χρήματα παραμένουν υπό τον έλεγχο του παππού. Εάν το εγγόνι αποφασίσει να μην παρακολουθήσει το κολέγιο (ή το σχολείο εμπορίου), ο παππούς μπορεί να αλλάξει το όνομα του δικαιούχου στον λογαριασμό 529 χωρίς ποινή. Σε αντίθεση με τους λογαριασμούς θεματοφυλακής, ο δικαιούχος δεν αποκτά τον έλεγχο των χρημάτων σε 529 όταν φτάσει στην ηλικία της πλειοψηφίας (συνήθως 18) και δεν μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα για οτιδήποτε άλλο εκτός από τα έξοδα που συνδέονται με την τριτοβάθμια εκπαίδευση.

Σχέδια εξοικονόμησης και σχέδια προπληρωμής

Υπάρχουν δύο τύποι 529 σχεδίων, σχεδίων αποταμίευσης και προπληρωμένων σχεδίων:

Σχέδια αποταμίευσης επιτρέπουν στις οικογένειες να επενδύουν χρήματα που αυξάνονται χωρίς φόρους, παρόμοια με τον τρόπο με τον οποίο ένα 401 (k) εργάζεται για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Οι εισφορές δεν εκπίπτουν από τη φορολογία και οι αποδόσεις σας καθορίζονται από την απόδοση των υποκείμενων επενδύσεων, οι οποίες γενικά αποτελούνται από αμοιβαία κεφάλαια. Τα περισσότερα 529 σχέδια αποταμίευσης έχουν ηλικιακά χαρτοφυλάκια, στα οποία οι χορηγήσεις επενδύσεων γίνονται πιο συντηρητικές καθώς ο δικαιούχος πλησιάζει την εγγραφή στο κολλέγιο.

Προπληρωμένα σχέδια επιτρέπουν στις οικογένειες να πληρώνουν δίδακτρα με τα σημερινά ποσοστά για εγγραφή στο μέλλον. Ορισμένα κράτη και ορισμένα κολέγια και πανεπιστήμια διαχειρίζονται προγράμματα προπληρωμένων διδάκτρων. Με αυτά τα σχέδια, τα κεφάλαια συγκεντρώνονται και επενδύονται για να συμβαδίζουν με (ή να κτυπούν) τον πληθωρισμό. Όταν το παιδί είναι έτοιμο να φοιτήσει στο κολέγιο, τα χρήματα μεταφέρονται απευθείας στο σχολείο.

Οφέλη σχεδιασμού κτημάτων

Σε γενικές γραμμές, ο ομοσπονδιακός φορολογικός κώδικας επιτρέπει σε κάθε άτομο να δώσει σε οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο έως και 14.000 δολάρια ετησίως χωρίς να προκαλέσει φόρους ομοσπονδιακής δωρεάς. (Ένα παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να δώσει σε κάποιον $ 28.000 - $ 14.000 από κάθε σύζυγο.) Αυτό σημαίνει ότι οι παππούδες και γιαγιάδες μπορούν να κάνουν σημαντικά δώρα χωρίς δώρα στα εγγόνια τους. Ενώ ένα δώρο που υπερβαίνει το ποσό του "ετήσιου αποκλεισμού" υπό κανονικές συνθήκες θα υπόκειται στον φόρο δωρεάς, οι ειδικοί 529 κανόνες επιτρέπουν στον δωρητή δώρων ή τον ανάδοχο να χρησιμοποιεί ταυτόχρονα πενταετείς ετήσιες εξαιρέσεις. Οι παππούδες και γιαγιάδες μπορούν να επωφεληθούν από αυτό παρέχοντας έως και 70.000 δολάρια (έως και 140.000 δολάρια για τα ζευγάρια) σε ένα χρόνο.

Δεδομένου ότι οι συνεισφορές σε 529 λογαριασμούς θεωρούνται ολοκληρωμένο δώρο προς τον δικαιούχο, οι εισφορές και τα κέρδη εξαιρούνται από την φορολογητέα περιουσία του παραχωρητή. Με άλλα λόγια, τα χρήματα παραμένουν υπό τον έλεγχο των παππούδων και των παππούδων αλλά δεν αποτελούν πλέον μέρος της περιουσίας τους. Αυτό κάνει αυτά τα σχέδια αποταμίευσης μια έξυπνη επιλογή για καταλαβαίνω άτομα.

Οι παππούδες και γιαγιάδες μπορούν να δημιουργήσουν και να συμβάλουν σε 529 σχέδια για όσους δικαιούχους θεωρούν κατάλληλους, με την επιφύλαξη των ορίων περιουσίας και δώρων. Για παράδειγμα, οι πελάτες μου Grandpa Richard και η γιαγιά Nancy ήταν ευχαριστημένοι που κατάφεραν να καταθέσουν συνολικά 56.000 δολάρια στα 529 σχέδια για τις δίδυμες εγγονές τους Isabella και Alexandra (14.000 δολάρια από κάθε παππού στο λογαριασμό της εγγονής). Τα σχέδια αποδέχονται επίσης εισφορές τρίτων, εάν επιθυμούν να συνεισφέρουν άλλα μέλη της οικογένειας.

Περιορισμοί στη χρήση των κεφαλαίων

Ενώ 529 σχέδια είναι ένας επιτακτικός, φοροαπαλλαγής τρόπος για να σώσει για το κολέγιο, έχουν περιορισμούς. Τα κεφάλαια από ένα σχέδιο 529 μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για δίδακτρα, δωμάτιο και συμβούλιο σε μεταδευτεροβάθμια εκπαιδευτικά ιδρύματα. Αν και υπάρχουν αρκετοί άλλοι τρόποι για να υποστηρίξετε τις συλλογικές φιλοδοξίες του εγγονό σας - όπως η πληρωμή για τυποποιημένες δοκιμασίες διδασκαλίας, σχολικές προμήθειες, προγράμματα μετά το σχολείο ή συμβουλευτική για κολέγια - δεν μπορείτε να πληρώσετε για τέτοια πράγματα από 529 σχέδια.

Οι επιπλοκές προκύπτουν εάν το εγγόνι του οποίου το όνομα είναι στο λογαριασμό καταλήγει χωρίς (ή αρκετά) έξοδα εκπαίδευσης για να ξοδέψει τα χρήματα των 529. Όπως αναφέρθηκε, εάν ο δικαιούχος του λογαριασμού δεν πηγαίνει στο σχολείο, μπορείτε να αλλάξετε δικαιούχους. Αλλά τι γίνεται αν όχι τα εγγόνια καταλήγουν να φοιτούν στο σχολείο; Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα. Οι συνεισφορές σας - τα χρήματα που βάζετε στο λογαριασμό - δεν φορολογούνται κατά την απόσυρση, αλλά τυχόν κέρδη από επενδύσεις που θα λάβετε θα φορολογηθούν ως τακτικό εισόδημα και θα υπόκεινται σε επιπλέον 10% φορολογική κύρωση.

Εάν ένας φοιτητής πηγαίνει στο σχολείο αλλά λαμβάνει υποτροφία, μειώνοντας το κόστος που μπορεί να καταβληθεί από το 529 και οδηγώντας σε χρήματα που απομένουν στο λογαριασμό, οι παππούδες και γιαγιάδες έχουν μερικές επιλογές:

• Ο δικαιούχος του σχεδίου μπορεί να αλλάξει σε άλλο μέλος της οικογένειας.
• Τα πλεονάζοντα κονδύλια μπορούν να διατεθούν για το μεταπτυχιακό σχολείο.
• Τα επιπλέον κεφάλαια μπορούν να αποσύρονται. Σε αυτήν την περίπτωση, οι αποσύρσεις των εισφορών δεν φορολογούνται εκ νέου και τα αναληφθέντα κέρδη υπόκεινται και πάλι σε φόρο εισοδήματος - αλλά δεν ισχύει η ομοσπονδιακή φορολογική κύρωση κατά 10% επί των αποδοχών.

Η δύναμη του σχεδιασμού

Ως συνταξιούχος, η πρώτη προτεραιότητά σας πρέπει να είναι η διατήρηση του βιοτικού επιπέδου και της ποιότητας ζωής.Τα πλεονεκτήματα προγραμματισμού περιουσίας και τα φορολογικά πλεονεκτήματα των 529 σχεδίων αντηχούν με τους παππούδες που θέλουν να επενδύσουν στην σχολή των εγγονιών τους. Ωστόσο, αν θέλετε να ανοίξετε ένα σχέδιο 529 ή να διερευνήσετε άλλους τρόπους για να στηρίξετε τα εγγόνια σας, τα πλεονεκτήματα του σχεδιασμού μπροστά δεν μπορούν να υπερεκτιμηθούν. Κάθε δολάριο που επενδύεται σήμερα σημαίνει λιγότερα χρήματα που τα παιδιά ή τα εγγόνια σας θα πρέπει να δανειστούν στο μέλλον.

Εικόνα μέσω iStock.