Τι είναι το Living Trust και χρειάζομαι ένα;

Μια ζωντανή εμπιστοσύνη είναι ένα εργαλείο σχεδιασμού ακίνητης περιουσίας που εξυπηρετεί διάφορους σκοπούς. Μπορεί να σας βοηθήσει να προετοιμάσετε την οικογένειά σας για ένα αβέβαιο μέλλον. Μπορεί να βοηθήσει την περιουσία σας και τους κληρονόμους σας να αποφύγει την ταλαιπωρία και το κόστος της δοκιμασίας. Και μπορεί να διατηρήσει το απόρρητό σας.

Όπως συμβαίνει με όλες τις εταιρείες εμπιστοσύνης, μια εμπιστοσύνη που ζουν είναι ένα νομικό έγγραφο με το οποίο ο δημιουργός επανακαθιέζει ορισμένα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία στο όνομα της εμπιστοσύνης και εξουσιοδοτεί έναν διαχειριστή να διαχειρίζεται αυτά τα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τις οδηγίες προς όφελος του δημιουργού και των δικαιούχων.

Σε μια απλή ζωντανή εμπιστοσύνη, ο δημιουργός - γνωστός και ως χορηγός - είναι συχνά ο καταπιστευματοδόχος, αλλά επίσης ονομάζει έναν διάδοχο ή συνιδρυτή. Τα περιουσιακά στοιχεία τελικά θα μεταβιβαστούν στους δικαιούχους του καταπιστεύματος.

Οι ζωντανές καταπιστευτικές εταιρείες είναι επίσης γνωστές ως ανακλητές πιστώσεις. Όπως δηλώνει ο πιο επίσημος τίτλος, ο παραχωρησιούχος μπορεί να αλλάξει την εμπιστοσύνη εφ 'όσον είναι σωματικά και διανοητικά ικανός.

Χρειάζεστε μια ζωντανή εμπιστοσύνη; Όπως και με όλα τα οικονομικά, εξαρτάται από την κατάστασή σας. Ωστόσο, υπάρχουν κάποιες γενικές περιπτώσεις στις οποίες μια ζωντανή εμπιστοσύνη θα μπορούσε να είναι μια καλή ιδέα.

Όταν η ανικανότητα φαίνεται πιθανή

Αν κάποιος έχει άνοια ή κάποια άλλη εξασθενητική κατάσταση, ένα καταπίστευμα προσφέρει έναν τρόπο να κάνει τα πράγματα αυτού του ατόμου σε τάξη πριν το άτομο καταστεί ανίκανο να τα διαχειριστεί, λέει η Pamela Hailey-Petty, δικηγόρος σχεδιασμού περιουσίας στο Ώστιν του Τέξας.

Δεδομένου ότι δεν υπάρχει τρόπος να γνωρίζουμε ακριβώς πότε το άτομο που πάσχει από ασθένεια μπορεί να καταστεί ανίκανο, η επιλογή εμπιστοσύνης επιτρέπει τον ομαλό προγραμματισμό μετάβασης. "Επανεισαγείτε τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχετε προσωπικά στο όνομα του καταπιστεύματος και εργάζεστε ως διαχειριστής ή συνιδιοκτήτης κατά τη διάρκεια της ζωής σας", λέει ο Hailey-Petty.

Η εμπιστοσύνη πρέπει να δημιουργηθεί όταν το άτομο που πάσχει από ψυχικές διαταραχές θεωρείται ψυχικά ικανό να συμφωνήσει με το έγγραφο. Διαφορετικά, δεν θα είναι νομικά δεσμευτική.

Ο διάδοχος διαχειριστής αναλαμβάνει την αποκλειστική ευθύνη διαχείρισης, αφού ο παραχωρησιούχος πεθάνει ή είναι αποφασισμένος να είναι ανίκανος να χειριστεί οικονομικές υποθέσεις.

Όταν θέλετε να αποφύγετε τη δοκιμασία

Η probate είναι η νομική διαδικασία κατά την οποία ένα δικαστήριο επικυρώνει τη θέλησή σας και στη συνέχεια εξουσιοδοτεί τον εκτελεστή σας να διανείμει την περιουσία σας στους δικαιούχους σας όπως σας έδωσε εντολή. Εάν πεθάνετε χωρίς θανατική ποινή - ή "νομιμοποιείται" νομικά - το δικαστήριο του εξεταστή αποφασίζει πώς να διανείμει την περιουσία σας και σε ποιον.

Η δοκιμασία, ωστόσο, ισχύει μόνο για περιουσιακά στοιχεία που αποτελούν μέρος της προσωπικής σας περιουσίας όταν πεθάνετε. Εάν δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη που ζουν και νομίμως τοποθετήσετε την περιουσία στην εμπιστοσύνη, αυτή η ιδιοκτησία δεν υπόκειται πλέον σε έλεγχο επίβλεψης.

Μια ζωντανή εμπιστοσύνη μπορεί επίσης να σας βοηθήσει εάν είστε ιδιοκτήτης ακίνητης περιουσίας σε πολλά κράτη, λέει ο Hailey-Petty. Αναφέρει ως παράδειγμα έναν κάτοικο του Τέξας που κατέχει ένα σπίτι στο κράτος Lone Star καθώς και ακίνητα στο Κολοράντο και τη Φλώριδα.

"Εάν το ακίνητο αυτό κρατιέται στην προσωπική περιουσία μετά από να περάσει, θα πρέπει να το τεκμηριώσετε στο Τέξας και τα βοηθητικά δικαστήρια των άλλων δύο κρατών", λέει. "Αυτό μπορεί να είναι δυσκίνητο, δαπανηρό και, ανάλογα με τις απαιτήσεις του κράτους, δύσκολο."

Για να αποφύγετε αυτού του είδους το σενάριο, μπορείτε να καταθέσετε την ιδιοκτησία στην εμπιστοσύνη σας.

Όταν θέλετε ιδιωτικότητα

Για τους ανθρώπους που την εκτιμούν, η ιδιωτικότητα είναι ένα καθορισμένο πλεονέκτημα μιας ζωντανής εμπιστοσύνης.

Πέραν του ότι είναι χρονοβόρες και συχνά δαπανηρές, οι διαδικασίες απονομής αποδεικτικών στοιχείων είναι δημόσιες. Ωστόσο, δεδομένου ότι τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν τοποθετηθεί σε ένα ζωντανό αξιόπιστο δεν πρέπει να περάσουν από το δοκίμιο, κρατούνται μακριά από τα αδιάκριτα μάτια. Ένα ζωντανό εμπιστοσύνη γενικά είναι ένα ιδιωτικό έγγραφο το οποίο μόνο οι διαχειριστές και ορισμένοι δικαιούχοι θα μπορούν να διαβάζουν μετά την ανικανότητά σας ή το θάνατό σας.

"Αποποιώντας κάποιον ή κάνοντας διανομές που για οποιονδήποτε λόγο δεν θέλετε να είστε δημόσιοι είναι συχνά λόγοι για τη δημιουργία εμπιστοσύνης", λέει ο Hailey-Petty.

Αλλά μην ξεχνάτε τη θέλησή σας

Θυμηθείτε, ωστόσο, ότι στις περισσότερες χώρες η θέλησή σας εξακολουθεί να υπάρχει ως μέρος του δημόσιου ρεκόρ. Και ναι, χρειάζεστε ακόμη μια βούληση.

Γιατί; Τα καταπιστεύματα τείνουν να αντιμετωπίζουν συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία και όχι το άθροισμα των προσωπικών σας ποσοτήτων. Ακόμα κι αν προσπαθήσετε να βάλετε τα περισσότερα στην εμπιστοσύνη σας, πιθανότατα θα παραβλέψετε κάτι ή θα αποκτήσετε περιουσιακά στοιχεία λίγο πριν πεθάνετε που δεν θα τα καταστήσει εμπιστοσύνη.

Οι διαθήκες είναι επίσης σημαντικές για τον καθορισμό της κηδεμονίας των ανηλίκων παιδιών σας.

Εάν βασίζεστε σε εμπιστοσύνη για το μεγαλύτερο μέρος της προσωπικής σας περιουσίας, οι εμπειρογνώμονες ακινήτων συνιστούν να έχετε τουλάχιστον ένα γυμνό οστά για να δηλώσετε ποιος πρέπει να κληρονομήσει οποιαδήποτε περιουσία που δεν εμπιστεύεστε.

Μια άλλη επιλογή είναι η λεγόμενη βούληση. Αυτό το έγγραφο δηλώνει ότι εάν ένα περιουσιακό στοιχείο που δεν βρίσκεται στην εμπιστοσύνη σας ανακαλυφθεί μετά το θάνατό σας, θα εμπλακεί στην εμπιστοσύνη σας. Αυτό το περιουσιακό στοιχείο θα πρέπει ακόμα να περάσει από το έμβασμα, αλλά τουλάχιστον θα πρέπει τελικά να καταλήξει ως μέρος του σχεδίου αξιοπιστίας σας, το οποίο θα διανεμηθεί ως λεπτομέρειες της ρύθμισης.

Και αναζητήστε αλλού φορολογική ελάφρυνση

Αν ψάχνετε για μια ζωντανή εμπιστοσύνη για να συμβάλει στη μείωση της φορολογικής επιβάρυνσης της περιουσίας σας, πρέπει να κοιτάξετε αλλού.

"Επειδή είναι ανακλητή και εξακολουθείτε να έχετε τον πλήρη έλεγχο, τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης παραμένουν στην περιουσία σας για σκοπούς φορολογίας ακινήτων", λέει ο Hailey-Petty.

Εάν διατηρήσετε μέρος της περιουσίας σας από τις φορολογικές συμπλέκτες του θείου σου είναι ένα σημαντικό κίνητρο, σας προτείνει να μιλήσετε με έναν φορολογικό πληρεξούσιο για την καθιέρωση μιας αμετάκλητης ή παράκαμψης εμπιστοσύνης που θα μπορούσε να επιτύχει κάποια φορολογική εξοικονόμηση.

Για τους περισσότερους ανθρώπους, ωστόσο, ο ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας δεν αποτελεί πρόβλημα.Λίγοι Αμερικανοί αφήνουν ακίνητα αρκετά μεγάλα για να ενεργοποιήσουν την εισφορά. Για το φορολογικό έτος 2017, εάν πεθάνετε και εγκαταλείψετε περιουσιακά στοιχεία άνω των 5,49 εκατομμυρίων δολαρίων, το ποσό για αυτόν τον αποκλεισμό θα μπορούσε να υπόκειται σε ομοσπονδιακό φορολογικό συντελεστή 40%.

Τα ακίνητα που αποτιμώνται σε λιγότερο από αυτά δεν υπόκεινται στον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας, αλλά θα μπορούσαν να αντιμετωπίσουν τη φορολογία σε μια χούφτα κρατών που έχουν κατώτατα όρια για τους φόρους περιουσίας και κληρονομιάς.

"Μόλις υπερβούμε τα περιουσιακά τους στοιχεία, με την απαλλαγή [φορολογική] τόσο υψηλή όσο αυτή τη στιγμή, δεν είναι πρόβλημα", λέει η Hailey-Petty για τις διαβουλεύσεις της με μερικούς από τους πελάτες της. "Αν αυτός είναι ο μόνος σκοπός σας, τότε [εσείς] δεν χρειάζεστε μια ζωντανή εμπιστοσύνη."

Ο Kay Bell είναι συνεισφέροντας συγγραφέας στο Investmentmatome, μια προσωπική ιστοσελίδα χρηματοδότησης.