Ένα απλό σχέδιο για την αποφυγή φόρων περιουσίας

Περιμένετε ο θείος Σαμ να εμφανιστεί για την κηδεία σας; Αν πεθάνεις με μια σημαντική περιουσία, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση - και ίσως ακόμη και η κρατική κυβέρνησή σου - θα θελήσει να κόψει αυτό που αφήνεις πίσω, πολύ πιθανόν να απογυμνώσεις την περιουσία σου από τα φρούτα του εργατικού δυναμικού της ζωής, καλύτερα αριστερά στα χέρια των αγαπημένων σας ή μια αγαπημένη φιλανθρωπία.

Και τι ο θείος Σαμ δεν τρώει, οι δικηγόροι θα αν το κτήμα σας καταλήξει σε δικαστήριο τελετών, ακόμα κι αν το κτήμα σας είναι

Τα καλά νέα είναι ότι υπάρχει ένας απλός, καινοτόμος τρόπος για να κρατήσει ο θείος Σαμ να πάρει την περικοπή του, για να μην αναφέρουμε τους δικηγόρους, χρησιμοποιώντας ασφάλειες ζωής. Στην ουσία, η στρατηγική έχει ως εξής:

Μπορείτε να δώσετε περιουσιακά στοιχεία στο αγαπημένο σας φιλανθρωπικό ίδρυμα όπως ακίνητα ή εκτιμώμενα αποθέματα που διαφορετικά θα κατέληγαν στο ακίνητό σας, υπόκεινται σε φορολογία.

• Λαμβάνετε άμεση έκπτωση από τους φόρους εισοδήματος που αντανακλά την αξία της δωρεάς

• Αγοράζετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής στον εαυτό σας με όφελος θανάτου ίσο με την αξία των προικισμένων περιουσιακών στοιχείων

• Όταν πεθαίνετε, ο ασφαλιστής στέλνει επιταγή για το ποσό προσώπου στους δικαιούχους σας χωρίς φόρους, έξοδα αποζημίωσης ή αμοιβές δικηγόρων

• Όπως μπορείτε να δείτε, η στρατηγική είναι τόσο απλή όσο είναι κομψή. Στην πραγματικότητα, δεδομένης της καλής υγείας, μπορείτε να εφαρμόσετε ένα τέτοιο σχέδιο με ελάχιστη αναστάτωση και να ασχοληθείτε και να ζήσετε το υπόλοιπο της ζωής σας ασφαλές, γνωρίζοντας ότι όλα όσα εργαζόμαστε δεν θα καταλήξουν στα ταμεία της κυβέρνησης, αλλά μάλλον στα χέρια της αγαπημένης σας φιλανθρωπίας και των ανθρώπων που αγαπάτε.

Ωστόσο, το σχέδιο δεν λειτουργεί για όλους, ακόμα κι αν είστε από εκείνους που θα μπορούσαν να επωφεληθούν από αυτό, θα πρέπει να προχωρήσετε προσεκτικά στην εφαρμογή αυτής της εξοικονόμησης φόρων γιατί, εάν γλιστρήσετε, μπορείτε να θέσετε σε κίνδυνο την όλη ιδέα.

Η στρατηγική λειτουργεί καλύτερα αν δώσετε ένα στοιχείο με εκτιμώμενη αξία - κάτι που σας κοστίζει πολύ λιγότερο από ό, τι αξίζει τώρα. Οποιαδήποτε δωρεά σας δίνει μια έκπτωση έναντι των φόρων εισοδήματος, αλλά όσο υψηλότερη είναι η αξία του περιουσιακού στοιχείου, τόσο μεγαλύτερη είναι η έκπτωση και όσο μεγαλύτερη είναι η ανατίμηση, τόσο μεγαλύτερη είναι η φορολογική αποταμίευση.

Το περιουσιακό στοιχείο που δωρίζετε μπορεί να είναι σχεδόν οτιδήποτε ξεκινάει από το απόθεμα που αγοράσατε στις τιμές πώλησης πυρκαγιάς πριν από χρόνια - να πω, 10.000 μετοχές της Microsoft που αγόρασε λίγο μετά την κυκλοφορία της εταιρείας το 1986 - στην προσωπική κατοικία σας, στην εμπορική ιδιοκτησία ή ακόμη και στην πολύτιμη συλλογή γραμματοσήμων στο ντουλάπι ή στο vintage αυτοκίνητο που έχετε

Οι φιλανθρωπικές οργανώσεις χρειάζονται μετρητά, όχι ακίνητα, γι 'αυτό συνήθως πωλούν τέτοιες δωρεές και όσο το προϊόν της πώλησης ισούται με την αξία της δωρεάς, δεν καταβάλλουν φόρους κεφαλαίου για τη συναλλαγή. > Να υπολογίζουμε τους νικητές και τους ηττημένους για να δούμε πώς η ασφάλιση ζωής βάζει τους ηττημένους πίσω στη στήλη των νικητών.

Κερδίζετε κρατώντας τον φορολογούμενο μακριά με δύο τρόπους. Παίρνετε αυτή την άμεση έκπτωση έναντι των φόρων εισοδήματος και περιορίζετε τη φορολογία ακινήτων αφαιρώντας το δωρεμένο περιουσιακό στοιχείο από την περιουσία σας. Η φιλανθρωπία κερδίζει κερδίζοντας ένα περιουσιακό στοιχείο που μπορεί να μετατρέψει σε μετρητά χωρίς να καταβάλει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στη συναλλαγή.

Οι χαμένοι είναι οι κληρονόμοι σας, οι οποίοι τώρα κληρονομούν ένα κτήμα, του οποίου η αξία έχει μειωθεί κατά ποσό ίσο με την αξία του

Δεν θα παραμείνουν χαμένοι για μεγάλο χρονικό διάστημα αν χρησιμοποιείτε τις αποταμιεύσεις που έχετε πραγματοποιήσει κατά φόρους εισοδήματος για να αγοράσετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής με όφελος θανάτου ίσο με την αξία του δωρεμένου περιουσιακού στοιχείου, κληρονόμοι. Πείτε, για παράδειγμα, ότι δώσατε εμπορικά ακίνητα αξίας 1 εκατομμυρίου δολαρίων για την φιλανθρωπία. Επειδή είστε στο φορολογικό σκέλος 35%, η δωρεά σας εξοικονομεί 350.000 δολάρια σε φόρους (1 εκατομμύριο δολάρια.35 = 350.000 δολάρια). Ανάλογα με την ηλικία και την υγεία σας, μεταξύ άλλων παραγόντων, θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε την εξοικονόμηση φόρων για να αγοράσετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής ενός επιδόματος με όφελος θανάτου ύψους 1 εκατομμυρίου δολαρίων, ενδεχομένως περισσότερο, που θα καταβληθεί στην ερήμω σας όταν πεθάνετε.

Βήμα προσεχτικά εδώ, ωστόσο. Για να γίνει αυτό σωστά, δεν μπορείτε να είστε κύριος του ίδιου του ασφαλιστηρίου, διότι αν πεθάνει αύριο, το επίδομα θανάτου θα μπορούσε να λιώσει την περιουσία σας κατά 1 εκατομμύριο δολάρια, ενδεχομένως να υποβληθεί σε φορολογία ακινήτων και, σε κάθε περίπτωση, να κάνει τη δωρεά σας

Αντ 'αυτού, πρέπει να αναφέρετε τους κληρονόμους σας ως ιδιοκτήτες και δικαιούχους της πολιτικής ή, εναλλακτικά, να δημιουργήσετε μια νομική εμπιστοσύνη για να αποκτήσετε την πολιτική, με τους κληρονόμους σας ως δικαιούχους της εμπιστοσύνης. Με αυτόν τον τρόπο, το όφελος θανάτου πηγαίνει στους κληρονόμους σας, απευθείας αν κατέχουν την πολιτική, έμμεσα εάν η πολιτική ανήκει σε ένα καταπίστευμα, και σε κάθε περίπτωση δεν είναι φόρος.

Υπάρχει μια άλλη ρυτίδα σε αυτό το δαμάσκηνο. Ανάλογα με το πόσο μεγάλα είναι τα ασφάλιστρα για την ασφάλιση, είναι πιθανό να ενεργοποιήσετε τη φορολόγηση των δώρων εάν τα καταβάλλετε μόνοι σας. Είναι επίσης πιθανό να αποφύγετε αυτό το πρόβλημα με προσεκτικό σχεδιασμό, για τον οποίο πιθανόν θα χρειαστείτε βοήθεια από έναν καλό λογιστή ή φορολογικό δικηγόρο.

Ο Juan Hovey έγραψε τη στήλη "Οικονομικά και Ασφάλειες" για την επιχειρηματική σελίδα των Los Angeles Times.