Φορολογικό κέρδος Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

Ένα φορολογητέο κέρδος είναι μια αύξηση της αξίας μιας επένδυσης. Πρόκειται για τη διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς (γνωστής ως "βάσης κόστους") και της τιμής πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ο τύπος για φορολογητέο κέρδος είναι:

Τιμή πώλησης - Τιμή αγοράς = από την τιμή αγοράς. Εάν ένας επενδυτής πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο για λιγότερο από αυτόν που πληρώνει, αυτό ονομάζεται απώλεια κεφαλαίου.

Ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε 100 μετοχές της εταιρείας XYZ για $ 1 ανά μετοχή. Μετά από τρεις μήνες, η τιμή της μετοχής αυξάνεται στα $ 5, και πουλάτε τις 100 μετοχές σας για $ 500. Το φορολογητέο κέρδος σας είναι $ 500 - $ 100 = $ 400.

Γιατί το θέμα:

Τα κέρδη κεφαλαίου φορολογούνται, αλλά μόνο όταν υλοποιούνται. Δηλαδή, φορολογούνται μόνο όταν πωλείται το περιουσιακό στοιχείο. Μέχρι στιγμής, τα κέρδη δεν πραγματοποιούνται και δεν φορολογούνται.

Το IRS θεωρεί σχεδόν κάθε περιουσιακό στοιχείο που ανήκει σε ιδιώτες και εταιρείες ως περιουσιακά στοιχεία και επομένως υπόκειται σε φόρους υπεραξίας. Οι φορολογούμενοι αναφέρουν κεφαλαιουχικά κέρδη στο Πρόγραμμα D του IRS, αλλά τα κέρδη αυτά υπόκεινται σε διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές ανάλογα με το αν πρόκειται για βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα κέρδη (και σε ορισμένες περιπτώσεις ανάλογα με το είδος του περιουσιακού στοιχείου).

Στο παραπάνω παράδειγμα, εάν πωλήσατε μετοχές της εταιρείας XYZ μετά από ένα έτος, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και θα φορολογούσατε με το μακροπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιακών κερδών. Ωστόσο, εάν πωλήσατε τις μετοχές της Εταιρείας XYZ λιγότερο από ένα χρόνο μετά την αγορά τους, η IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και θα φορολογούσατε με το συνηθισμένο φορολογικό συντελεστή.

Ορισμένα οχήματα συνταξιοδότησης, όπως τα 401 (k) s και οι IRAs, σας προστατεύουν από την υποχρέωση να πληρώνετε κεφαλαιουχικά κέρδη όταν αγοράζετε και πωλείτε περιουσιακά στοιχεία εντός του λογαριασμού. Αυτή η "αναβολή φόρου" είναι ένα τεράστιο όφελος, επειδή είστε σε θέση να συνθέτουν αποδόσεις με την πάροδο του χρόνου χωρίς τις επιβλαβείς επιπτώσεις των φόρων.