Τι κάθε επιχείρηση εκκίνησης χρειάζεται να γνωρίζει σχετικά με τους κανονισμούς IRS

Έχετε ακούσει ποτέ το ρητό: "Ζητώντας τη συγχώρεση είναι ευκολότερο από το να ζητάς την άδεια;"Όποιος είπε ότι δεν έπρεπε να μιλάει για το IRS. Από την εμπειρία μου βοηθώντας εκατοντάδες μικρές επιχειρήσεις να αρχίσουν να λειτουργούν, έχω διαπιστώσει ότι η πρόληψη είναι το κλειδί για την αποφυγή ανεπιθύμητης αλληλεπίδρασης με τις ομοσπονδιακές και τις κρατικές φορολογικές υπηρεσίες.

Ένα ρητό που κρατά αληθινό με το IRS είναι: ο τροχός παίρνει το λίπος ", και σε αυτή την περίπτωση, δεν θέλετε κανένα από αυτά τα λίπη! Έτσι, πώς μπορείτε να το αποφύγετε;

Κατανοήστε την αυτοαπασχόληση και τους φόρους μισθοδοσίας

Κατά τη διαδικασία εκκίνησης της επιχείρησής σας, ίσως έχετε μιλήσει με άλλους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων σχετικά με τους φόρους. Προσοχή - ακόμη και οι καταλαβαίνω επιχειρηματίες συχνά παρερμηνεύουν το φορολογικό σύστημα. Είναι σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι έχετε όλη την αλήθεια σχετικά με τους φόρους που σας επηρεάζουν. Οι δύο φόροι που παρερμηνεύονται τακτικά και πιο συχνά καταλήγουν να είναι μια δυσάρεστη έκπληξη είναι ο φόρος αυτοαπασχόλησης και ο φόρος μισθοδοσίας. Δεν υπάρχει πιο γρήγορος τρόπος να εισέλθω σε προβλήματα με το IRS παρά με την παραβίαση αυτών των δύο φόρων.

Συνάντησα πρόσφατα με έναν νέο ιδιοκτήτη επιχείρησης ο οποίος, με βάση την επιχειρηματική του δραστηριότητα το 2013, ήταν σε καλό δρόμο για να χρωστάει 18.000 δολάρια στο IRS στο Self - Φόροι απασχόλησης. Φυσιολογικά, ένιωσε σοκαρισμένος. Δεν είχε τόσα χρήματα που είχαν αφαιρεθεί για φόρους, γεγονός που την έθεσε για κάποια σοβαρά προβλήματα με το IRS. Αυτά τα $ 18.000 επρόκειτο να αυξηθούν λόγω κυρώσεων και τόκων. Ωστόσο, μετά από κάποια βοήθεια στην κατανόηση του φόρου αυτοαπασχόλησης, ήταν σε θέση να πλοηγηθεί μέσω του θέματος και να μειώσει τη φορολογική της υποχρέωση σε $ 9,000, ένα πολύ πιο διαχειρίσιμο ποσό.

Οι φόροι αυτοαπασχόλησης και μισθοδοσίας (επίσης γνωστοί ως Φόροι FICA) είναι ο τρόπος με τον οποίο η κυβέρνηση εισπράττει φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Αν είστε μοναδικός ιδιοκτήτης ή ιδιοκτήτης μιας LLC, το συλλέγουν από εσάς μέσω των φόρων αυτοαπασχόλησης. Εάν είστε υπάλληλος της W2 - της δικής σας εταιρείας ή κάποιος άλλος - το συλλέγουν από εσάς μέσω των φόρων μισθοδοσίας.

Εάν έχετε γίνει ποτέ υπάλληλος W2, πιθανώς γνωρίζετε αυτούς τους φόρους επειδή βλέπετε ότι είναι παρακρατήθηκε από το λογαριασμό σας. Ως υπάλληλος, βλέπετε μόνο το ήμισυ του συνολικού ποσού, καθώς ο εργοδότης σας είναι υποχρεωμένος να πληρώσει το άλλο μισό.

Παράδειγμα φόρου μισθοδοσίας

Εάν είστε υπάλληλος W2 και εργάζεστε 100 ώρες με $ 10 ανά ώρα, η ακαθάριστη αμοιβή σας θα είναι $ 1000. Από αυτό, ο εργοδότης σας θα παρακρατούσε περίπου 75 δολάρια (7,5 τοις εκατό του ακαθάριστου ποσού) από την επιταγή σας, αλλά στη συνέχεια θα συνεισέφερε 75 δολάρια και θα πληρώσει 150 δολάρια (15 τοις εκατό του ακαθάριστου εισοδήματος) στο IRS. Έτσι, τα $ 75 από αυτά είναι τα χρήματά σας και τα $ 75 από αυτά είναι τα χρήματα του εργοδότη σας.

Παράδειγμα φόρου αυτοαπασχόλησης

Το εργαλείο IRS για τη συλλογή των φόρων FICA από έναν μοναδικό κάτοχο ή έναν ιδιοκτήτη μιας LLC είναι το Self- Φόρος απασχόλησης. Αν είστε ιδιοκτήτης μιας LLC ή ενός μοναδικού κατόχου, τότε δεν υπάρχει κανένας εκεί για να «παρακρατήσει» τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare από την αμοιβή σας και να τους στείλει στο IRS. Έτσι, το IRS ζητάει να πληρώσετε 15 τοις εκατό του ακαθάριστου εισοδήματός σας ταυτόχρονα στο τέλος του έτους. () Για παράδειγμα, αν η επιχείρησή σας έφερε 100.000 δολάρια σε ακαθάριστα έσοδα κατά τη διάρκεια του έτους και κατέβαλε 40.000 δολάρια σε λειτουργικά έξοδα (προμήθειες, κόστος πωλήσεων αγαθών, ενοικίαση κ.λπ.), τότε θα έχετε ένα καθαρό κέρδος 60.000 δολαρίων και θα έχετε τον φόρο αυτοεργοδοσίας ύψους $ 9.000 στο τέλος του έτους. Αυτό μπορεί να είναι ένα σκληρό χάπι για να καταπιείτε αν δεν είστε προετοιμασμένοι, ειδικά εάν έχετε έναν υπάλληλο W2 όλη τη ζωή σας και έχετε συνηθίσει να επιστρέφεται φόρος στις 15 Απριλίου.

Ποια είναι η πιο αποτελεσματική φορολογική επιλογή;

Εάν λειτουργεί για τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας, ρίξτε μια ματιά στο σχηματισμό μιας LLC και κάνοντας τις εκλογές να φορολογούνται ως S Corporation. Αυτή η δομή μπορεί να είναι η πιο αποτελεσματική μέθοδος για την εξοικονόμηση χρημάτων στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, όπως στην περίπτωση του ιδιοκτήτη επιχείρησης που αναφέρθηκε παραπάνω, ο οποίος κατάφερε να εξοικονομήσει 9.000 δολάρια για το έτος

. οι ιδιοκτήτες καταβάλλουν μόνο τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare στους μισθούς μισθοδοσίας W2 που καταβάλλουν από την εταιρεία. Δεν χρειάζεται να πληρώνουν τους φόρους αυτοαπασχόλησης ή μισθοδοσίας για τα υπόλοιπα χρήματα που βγάζουν ως «διανομές». Ποιος αποφασίζει πόσο θα είναι ο μισθός σου (υπό τον φόρο FICA); Ως ιδιοκτήτης της εταιρείας, το κάνετε. Ποιος αποφασίζει πόσα ποσά στις κατανομές (που δεν υπόκεινται στον φόρο FICA) που θα λάβουν οι ιδιοκτήτες; Το κάνετε αυτό επίσης.

Το θέμα είναι να επιτύχουμε μια σωστή ισορροπία μεταξύ του μισθού W2 και των διανομών του ιδιοκτήτη. Με αυτόν τον τρόπο αποθηκεύετε το φόρο 15% FICA σε όλα όσα βγάζετε ως διανομή, τα οποία υπό την επιλογή της οντότητας LLC πιθανόν να μην είναι δυνατά. Λάβετε υπόψη ότι αυτό δεν είναι ένας τρόπος να αποφύγετε την ευθύνη - το IRS αναμένει να πληρώσετε έναν εύλογο μισθό μέσω μισθοδοσίας W2 και να πληρώσετε μαζί του τους σχετικούς φόρους μισθοδοσίας. Εάν το συμβολίζετε στην κλίμακα σας, αυτό είναι το είδος της πράξης που θα μπορούσε να προκαλέσει έρευνα.

Μείνετε έξω από το ραντάρ

Όπως προαναφέρθηκε, διαφορετικές επιχειρηματικές οντότητες (ατομικοί ιδιοκτήτες, LLCs, S Corps και C Σώμα) παρουσιάζουν πολύ διαφορετικές φορολογικές επιπτώσεις. Εάν είστε στη διαδικασία έναρξης μιας επιχείρησης, είμαι βέβαιος ότι παλεύετε με την απόφαση της οντότητας που θα επιλέξει. Θα ήθελα αληθινά να μπορώ να τα βάλω όλα εδώ για σένα σε αυτό το άρθρο, αλλά οι CPAs και οι δικηγόροι δεν είναι ευαίσθητοι όταν σας λένε ότι «εξαρτάται». Υπάρχουν πάρα πολλές διαφορετικές συνθήκες για να υπάρχει μια ασημένια σφαίρα που ισχύει για κάθε περίπτωση

Μην ξεχνάτε ότι η πρόληψη είναι μια πολύ καλύτερη προσέγγιση από την αποκατάσταση όταν πρόκειται για την αντιμετώπιση του IRS. Με την κατανόηση των υποχρεώσεών σας για καταβολή φόρου και πληρωμής, ιδιαίτερα όσον αφορά τους φόρους αυτοαπασχόλησης και μισθοδοσίας, θα είστε καλά εξοπλισμένοι για να παραμείνετε μακριά από το ραντάρ IRS. Υπάρχουν σημαντικές επιβαρύνσεις που παίρνετε κατά την εκκίνηση και τη λειτουργία μιας μικρής επιχείρησης - μην αφήνετε να ασχολείστε με το IRS να είναι ένας από αυτούς.

Έχετε ακούσει ποτέ το ρητό, "Η ζητούμενη συγχώρεση είναι ευκολότερη από το να ζητάς άδεια;"Όποιος δήλωσε ότι δεν πρέπει να μιλούσε για το IRS. Από την εμπειρία μου βοηθώντας εκατοντάδες μικρές επιχειρήσεις να αρχίσουν να λειτουργούν, έχω διαπιστώσει ότι η πρόληψη είναι το κλειδί για την αποφυγή ανεπιθύμητης αλληλεπίδρασης με τις ομοσπονδιακές και τις κρατικές φορολογικές υπηρεσίες.

Ένα ρητό που κρατά αληθινό με το IRS είναι: ο τροχός παίρνει το λίπος ", και σε αυτή την περίπτωση, δεν θέλετε κανένα από αυτά τα λίπη! Έτσι, πώς μπορείτε να το αποφύγετε;

Κατανοήστε την αυτοαπασχόληση και τους φόρους μισθοδοσίας

Κατά τη διαδικασία εκκίνησης της επιχείρησής σας, ίσως έχετε μιλήσει με άλλους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων σχετικά με τους φόρους. Προσοχή - ακόμη και οι καταλαβαίνω επιχειρηματίες συχνά παρερμηνεύουν το φορολογικό σύστημα. Είναι σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι έχετε όλη την αλήθεια σχετικά με τους φόρους που σας επηρεάζουν. Οι δύο φόροι που παρερμηνεύονται τακτικά και πιο συχνά καταλήγουν να είναι μια δυσάρεστη έκπληξη είναι ο φόρος αυτοαπασχόλησης και ο φόρος μισθοδοσίας. Δεν υπάρχει πιο γρήγορος τρόπος να εισέλθω σε προβλήματα με το IRS παρά με την παραβίαση αυτών των δύο φόρων.

Συνάντησα πρόσφατα με έναν νέο ιδιοκτήτη επιχείρησης ο οποίος, με βάση την επιχειρηματική του δραστηριότητα το 2013, ήταν σε καλό δρόμο για να χρωστάει 18.000 δολάρια στο IRS στο Self - Φόροι απασχόλησης. Φυσιολογικά, ένιωσε σοκαρισμένος. Δεν είχε τόσα χρήματα που είχαν αφαιρεθεί για φόρους, γεγονός που την έθεσε για κάποια σοβαρά προβλήματα με το IRS. Αυτά τα $ 18.000 επρόκειτο να αυξηθούν λόγω κυρώσεων και τόκων. Ωστόσο, μετά από κάποια βοήθεια στην κατανόηση του φόρου αυτοαπασχόλησης, ήταν σε θέση να πλοηγηθεί μέσω του θέματος και να μειώσει τη φορολογική της υποχρέωση σε $ 9,000, ένα πολύ πιο διαχειρίσιμο ποσό.

Οι φόροι αυτοαπασχόλησης και μισθοδοσίας (επίσης γνωστοί ως Φόροι FICA) είναι ο τρόπος με τον οποίο η κυβέρνηση εισπράττει φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Αν είστε μοναδικός ιδιοκτήτης ή ιδιοκτήτης μιας LLC, το συλλέγουν από εσάς μέσω των φόρων αυτοαπασχόλησης. Εάν είστε υπάλληλος της W2 - της δικής σας εταιρείας ή κάποιος άλλος - το συλλέγουν από εσάς μέσω φόρων μισθοδοσίας.

Αν είχατε ποτέ έναν υπάλληλο W2, ίσως γνωρίζετε πολύ καλά αυτούς τους φόρους επειδή βλέπετε να τους παρακρατούνται από το paycheck σας. Ως υπάλληλος, βλέπετε μόνο το ήμισυ του συνολικού ποσού, καθώς ο εργοδότης σας είναι υποχρεωμένος να πληρώσει το άλλο μισό.

Παράδειγμα φόρου μισθοδοσίας

Εάν είστε υπάλληλος W2 και εργάζεστε 100 ώρες με $ 10 ανά ώρα, η ακαθάριστη αμοιβή σας θα είναι $ 1000. Από αυτό, ο εργοδότης σας θα παρακρατούσε περίπου 75 δολάρια (7,5 τοις εκατό του ακαθάριστου ποσού) από την επιταγή σας, αλλά στη συνέχεια θα συνεισέφερε 75 δολάρια και θα πληρώσει 150 δολάρια (15 τοις εκατό του ακαθάριστου εισοδήματος) στο IRS. Έτσι, τα $ 75 από αυτά είναι τα χρήματά σας και τα $ 75 από αυτά είναι τα χρήματα του εργοδότη σας.

Παράδειγμα φόρου αυτοαπασχόλησης

Το εργαλείο IRS για τη συλλογή των φόρων FICA από έναν μοναδικό κάτοχο ή έναν ιδιοκτήτη μιας LLC είναι το Self- Φόρος απασχόλησης. Αν είστε ιδιοκτήτης μιας LLC ή ενός μοναδικού κατόχου, τότε δεν υπάρχει κανένας εκεί για να «παρακρατήσει» τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare από την αμοιβή σας και να τους στείλει στο IRS. Έτσι, το IRS ζητάει να πληρώσετε 15 τοις εκατό του ακαθάριστου εισοδήματός σας ταυτόχρονα στο τέλος του έτους. () Για παράδειγμα, αν η επιχείρησή σας έφερε 100.000 δολάρια σε ακαθάριστα έσοδα κατά τη διάρκεια του έτους και κατέβαλε 40.000 δολάρια σε λειτουργικά έξοδα (προμήθειες, κόστος πωλήσεων αγαθών, ενοικίαση κ.λπ.), τότε θα έχετε ένα καθαρό κέρδος 60.000 δολαρίων και θα έχετε τον φόρο αυτοεργοδοσίας ύψους $ 9.000 στο τέλος του έτους. Αυτό μπορεί να είναι ένα σκληρό χάπι που μπορείτε να καταπιείτε εάν δεν είστε προετοιμασμένοι, ειδικά αν έχετε εργαστεί σε W2 όλη τη ζωή σας και έχετε συνηθίσει να επιστρέφεται φόρος στις 15 Απριλίου.

Ποια είναι η πιο αποτελεσματική φορολογική επιλογή;

Εάν λειτουργεί για τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας, ρίξτε μια ματιά στο σχηματισμό μιας LLC και κάνοντας τις εκλογές να φορολογούνται ως S Corporation. Αυτή η δομή μπορεί να είναι η πιο αποτελεσματική μέθοδος για την εξοικονόμηση χρημάτων στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, όπως στην περίπτωση του ιδιοκτήτη επιχείρησης που αναφέρθηκε παραπάνω, ο οποίος κατάφερε να εξοικονομήσει 9.000 δολάρια για το έτος

. οι ιδιοκτήτες καταβάλλουν μόνο τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare στους μισθούς μισθοδοσίας W2 που καταβάλλουν από την εταιρεία. Δεν χρειάζεται να πληρώνουν τους φόρους αυτοαπασχόλησης ή μισθοδοσίας για τα υπόλοιπα χρήματα που βγάζουν ως «διανομές». Ποιος αποφασίζει πόσο θα είναι ο μισθός σου (υπό τον φόρο FICA); Ως ιδιοκτήτης της εταιρείας, το κάνετε. Ποιος αποφασίζει πόσα ποσά στις κατανομές (που δεν υπόκεινται στον φόρο FICA) που θα λάβουν οι ιδιοκτήτες; Το κάνετε αυτό επίσης.

Το θέμα είναι να επιτύχουμε μια σωστή ισορροπία μεταξύ του μισθού W2 και των διανομών του ιδιοκτήτη. Με αυτόν τον τρόπο αποθηκεύετε το φόρο 15% FICA σε όλα όσα βγάζετε ως διανομή, τα οποία υπό την επιλογή της οντότητας LLC πιθανόν να μην είναι δυνατά. Λάβετε υπόψη ότι αυτό δεν είναι ένας τρόπος να αποφύγετε την ευθύνη - το IRS αναμένει να πληρώσετε έναν εύλογο μισθό μέσω μισθοδοσίας W2 και να πληρώσετε μαζί του τους σχετικούς φόρους μισθοδοσίας. Εάν το συμβολίζετε στην κλίμακα σας, αυτό είναι το είδος της πράξης που θα μπορούσε να προκαλέσει έρευνα.

Μείνετε έξω από το ραντάρ

Όπως προαναφέρθηκε, διαφορετικές επιχειρηματικές οντότητες (ατομικοί ιδιοκτήτες, LLCs, S Corps και C Σώμα) παρουσιάζουν πολύ διαφορετικές φορολογικές επιπτώσεις. Εάν είστε στη διαδικασία έναρξης μιας επιχείρησης, είμαι βέβαιος ότι παλεύετε με την απόφαση της οντότητας που θα επιλέξει. Θα ήθελα αληθινά να μπορώ να τα βάλω όλα εδώ για σένα σε αυτό το άρθρο, αλλά οι CPAs και οι δικηγόροι δεν είναι ευαίσθητοι όταν σας λένε ότι «εξαρτάται». Υπάρχουν πάρα πολλές διαφορετικές συνθήκες για να υπάρχει μια ασημένια σφαίρα που ισχύει για κάθε περίπτωση

Μην ξεχνάτε ότι η πρόληψη είναι μια πολύ καλύτερη προσέγγιση από την αποκατάσταση όταν πρόκειται για την αντιμετώπιση του IRS. Με την κατανόηση των υποχρεώσεών σας για καταβολή φόρου και πληρωμής, ιδιαίτερα όσον αφορά τους φόρους αυτοαπασχόλησης και μισθοδοσίας, θα είστε καλά εξοπλισμένοι για να παραμείνετε μακριά από το ραντάρ IRS. Υπάρχουν σημαντικές επιβαρύνσεις που παίρνετε κατά την εκκίνηση και τη λειτουργία μιας μικρής επιχείρησης - μην αφήνετε να ασχολείστε με το IRS να είναι ένας από αυτούς.

Έχετε ακούσει ποτέ το ρητό, "Η ζητούμενη συγχώρεση είναι ευκολότερη από το να ζητάς άδεια;"Όποιος δήλωσε ότι δεν πρέπει να μιλούσε για το IRS. Από την εμπειρία μου βοηθώντας εκατοντάδες μικρές επιχειρήσεις να αρχίσουν να λειτουργούν, έχω διαπιστώσει ότι η πρόληψη είναι το κλειδί για την αποφυγή ανεπιθύμητης αλληλεπίδρασης με τις ομοσπονδιακές και τις κρατικές φορολογικές υπηρεσίες.

Ένα ρητό που κρατά αληθινό με το IRS είναι: ο τροχός παίρνει το λίπος ", και σε αυτή την περίπτωση, δεν θέλετε κανένα από αυτά τα λίπη! Έτσι, πώς μπορείτε να το αποφύγετε;

Κατανοήστε την αυτοαπασχόληση και τους φόρους μισθοδοσίας

Κατά τη διαδικασία εκκίνησης της επιχείρησής σας, ίσως έχετε μιλήσει με άλλους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων σχετικά με τους φόρους. Προσοχή - ακόμη και οι καταλαβαίνω επιχειρηματίες συχνά παρερμηνεύουν το φορολογικό σύστημα. Είναι σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι έχετε όλη την αλήθεια σχετικά με τους φόρους που σας επηρεάζουν. Οι δύο φόροι που παρερμηνεύονται τακτικά και πιο συχνά καταλήγουν να είναι μια δυσάρεστη έκπληξη είναι ο φόρος αυτοαπασχόλησης και ο φόρος μισθοδοσίας. Δεν υπάρχει πιο γρήγορος τρόπος να εισέλθω σε προβλήματα με το IRS παρά με την παραβίαση αυτών των δύο φόρων.

Συνάντησα πρόσφατα με έναν νέο ιδιοκτήτη επιχείρησης ο οποίος, με βάση την επιχειρηματική του δραστηριότητα το 2013, ήταν σε καλό δρόμο για να χρωστάει 18.000 δολάρια στο IRS στο Self - Φόροι απασχόλησης. Φυσιολογικά, ένιωσε σοκαρισμένος. Δεν είχε τόσα χρήματα που είχαν αφαιρεθεί για φόρους, γεγονός που την έθεσε για κάποια σοβαρά προβλήματα με το IRS. Αυτά τα $ 18.000 επρόκειτο να αυξηθούν λόγω κυρώσεων και τόκων. Ωστόσο, μετά από κάποια βοήθεια στην κατανόηση του φόρου αυτοαπασχόλησης, ήταν σε θέση να πλοηγηθεί μέσω του θέματος και να μειώσει τη φορολογική της υποχρέωση σε $ 9,000, ένα πολύ πιο διαχειρίσιμο ποσό.

Οι φόροι αυτοαπασχόλησης και μισθοδοσίας (επίσης γνωστοί ως Φόροι FICA) είναι ο τρόπος με τον οποίο η κυβέρνηση εισπράττει φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Αν είστε μοναδικός ιδιοκτήτης ή ιδιοκτήτης μιας LLC, το συλλέγουν από εσάς μέσω των φόρων αυτοαπασχόλησης. Εάν είστε υπάλληλος της W2 - της δικής σας εταιρείας ή κάποιος άλλος - το συλλέγουν από εσάς μέσω των φόρων μισθοδοσίας.

Εάν έχετε γίνει ποτέ υπάλληλος W2, πιθανώς γνωρίζετε αυτούς τους φόρους επειδή βλέπετε ότι είναι παρακρατήθηκε από το λογαριασμό σας. Ως υπάλληλος, βλέπετε μόνο το ήμισυ του συνολικού ποσού, καθώς ο εργοδότης σας είναι υποχρεωμένος να πληρώσει το άλλο μισό.

Παράδειγμα φόρου μισθοδοσίας

Εάν είστε υπάλληλος W2 και εργάζεστε 100 ώρες με $ 10 ανά ώρα, η ακαθάριστη αμοιβή σας θα είναι $ 1000. Από αυτό, ο εργοδότης σας θα παρακρατούσε περίπου 75 δολάρια (7,5 τοις εκατό του ακαθάριστου ποσού) από την επιταγή σας, αλλά στη συνέχεια θα συνεισέφερε 75 δολάρια και θα πληρώσει 150 δολάρια (15 τοις εκατό του ακαθάριστου εισοδήματος) στο IRS. Έτσι, τα $ 75 από αυτά είναι τα χρήματά σας και τα $ 75 από αυτά είναι τα χρήματα του εργοδότη σας.

Παράδειγμα φόρου αυτοαπασχόλησης

Το εργαλείο IRS για τη συλλογή των φόρων FICA από έναν μοναδικό κάτοχο ή έναν ιδιοκτήτη μιας LLC είναι το Self- Φόρος απασχόλησης. Αν είστε ιδιοκτήτης μιας LLC ή ενός μοναδικού κατόχου, τότε δεν υπάρχει κανένας εκεί για να «παρακρατήσει» τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare από την αμοιβή σας και να τους στείλει στο IRS. Έτσι, το IRS ζητάει να πληρώσετε 15 τοις εκατό του ακαθάριστου εισοδήματός σας ταυτόχρονα στο τέλος του έτους. () Για παράδειγμα, αν η επιχείρησή σας έφερε 100.000 δολάρια σε ακαθάριστα έσοδα κατά τη διάρκεια του έτους και κατέβαλε 40.000 δολάρια σε λειτουργικά έξοδα (προμήθειες, κόστος πωλήσεων αγαθών, ενοικίαση κ.λπ.), τότε θα έχετε ένα καθαρό κέρδος 60.000 δολαρίων και θα έχετε τον φόρο αυτοεργοδοσίας ύψους $ 9.000 στο τέλος του έτους. Αυτό μπορεί να είναι ένα σκληρό χάπι που μπορείτε να καταπιείτε εάν δεν είστε προετοιμασμένοι, ειδικά αν έχετε εργαστεί σε W2 όλη τη ζωή σας και έχετε συνηθίσει να επιστρέφεται φόρος στις 15 Απριλίου.

Ποια είναι η πιο αποτελεσματική φορολογική επιλογή;

Εάν λειτουργεί για τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας, ρίξτε μια ματιά στο σχηματισμό μιας LLC και κάνοντας τις εκλογές να φορολογούνται ως S Corporation. Αυτή η δομή μπορεί να είναι η πιο αποτελεσματική μέθοδος για την εξοικονόμηση χρημάτων στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, όπως στην περίπτωση του ιδιοκτήτη επιχείρησης που αναφέρθηκε παραπάνω, ο οποίος κατάφερε να εξοικονομήσει 9.000 δολάρια για το έτος

. οι ιδιοκτήτες καταβάλλουν μόνο τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare στους μισθούς μισθοδοσίας W2 που καταβάλλουν από την εταιρεία. Δεν χρειάζεται να πληρώνουν τους φόρους αυτοαπασχόλησης ή μισθοδοσίας για τα υπόλοιπα χρήματα που βγάζουν ως «διανομές». Ποιος αποφασίζει πόσο θα είναι ο μισθός σου (υπό τον φόρο FICA); Ως ιδιοκτήτης της εταιρείας, το κάνετε. Ποιος αποφασίζει πόσα ποσά στις κατανομές (που δεν υπόκεινται στον φόρο FICA) που θα λάβουν οι ιδιοκτήτες; Το κάνετε και αυτό.

Το θέμα είναι να επιτευχθεί μια σωστή ισορροπία μεταξύ του μισθού W2 και των διανομών του ιδιοκτήτη. Με αυτόν τον τρόπο αποθηκεύετε το φόρο 15% FICA σε όλα όσα βγάζετε ως διανομή, τα οποία υπό την επιλογή της οντότητας LLC πιθανόν να μην είναι δυνατά. Λάβετε υπόψη ότι αυτό δεν είναι ένας τρόπος να αποφύγετε την ευθύνη - το IRS αναμένει να πληρώσετε έναν εύλογο μισθό μέσω μισθοδοσίας W2 και να πληρώσετε μαζί του τους σχετικούς φόρους μισθοδοσίας. Εάν το συμβολίζετε στην κλίμακα σας, αυτό είναι το είδος της πράξης που θα μπορούσε να προκαλέσει έρευνα.

Μείνετε έξω από το ραντάρ

Όπως προαναφέρθηκε, διαφορετικές επιχειρηματικές οντότητες (ατομικοί ιδιοκτήτες, LLCs, S Corps και C Σώμα) παρουσιάζουν πολύ διαφορετικές φορολογικές επιπτώσεις. Εάν είστε στη διαδικασία έναρξης μιας επιχείρησης, είμαι βέβαιος ότι παλεύετε με την απόφαση της οντότητας που θα επιλέξει. Θα ήθελα αληθινά να μπορώ να τα βάλω όλα εδώ για σένα σε αυτό το άρθρο, αλλά οι CPAs και οι δικηγόροι δεν είναι ευαίσθητοι όταν σας λένε ότι «εξαρτάται». Υπάρχουν πάρα πολλές διαφορετικές συνθήκες για να υπάρχει μια ασημένια σφαίρα που ισχύει για κάθε περίπτωση

Μην ξεχνάτε ότι η πρόληψη είναι μια πολύ καλύτερη προσέγγιση από την αποκατάσταση όταν πρόκειται για την αντιμετώπιση του IRS. Με την κατανόηση των υποχρεώσεών σας για καταβολή φόρου και πληρωμής, ιδιαίτερα όσον αφορά τους φόρους αυτοαπασχόλησης και μισθοδοσίας, θα είστε καλά εξοπλισμένοι για να παραμείνετε μακριά από το ραντάρ IRS. Υπάρχουν σημαντικά βάρη που παίρνετε κατά την εκκίνηση και τη λειτουργία μιας μικρής επιχείρησης - μην αφήνετε να ασχολείστε με το IRS να είστε ένας από αυτούς.