Οικονομικός προγραμματισμός μετά το DOMA

Από τον Karl Schwartz, CFP

Μάθετε περισσότερα για τον Karl στο Ask a Advisor του Investmentmatome

Οι κατευθυντήριες γραμμές για τον οικονομικό σχεδιασμό για τα ζευγάρια του ίδιου φύλου έχουν αλλάξει δραματικά με την πρόσφατη απόφαση του Ανώτατου Δικαστηρίου σχετικά με το νόμο για την προστασία του γάμου (DOMA). Αυτή η απόφαση καταργεί τις διατάξεις του DOMA, οι οποίες προηγουμένως εμπόδισαν τα παντρεμένα ζευγάρια του ίδιου φύλου να λαμβάνουν ομοσπονδιακά οφέλη γάμου.

Τα άτομα που ανήκουν σε γάμο του ιδίου φύλου είναι πλέον σε θέση να επωφεληθούν από πολλά ομοσπονδιακά οφέλη που είχαν προηγουμένως αρνηθεί. Ορισμένα από τα σημαντικότερα οφέλη περιλαμβάνουν: τα οικογενειακά επιδόματα για την κοινωνική ασφάλιση, την έκπτωση και τη φορητότητα των οικογενειών για φόρους ακίνητης περιουσίας και μια απλοποιημένη διαδικασία επιστροφής φόρου εισοδήματος.

Κοινωνική ασφάλιση

Τα οφέλη του συζύγου για την κοινωνική ασφάλιση θα μπορούσαν ενδεχομένως να έχουν σημαντικό αντίκτυπο στο εισόδημα του ζευγαριού. Με ένα απλό παράδειγμα, αν ένας σύζυγος λαμβάνει 20.000 δολάρια ετησίως σε παροχές, ο άλλος μπορεί τώρα να καταθέσει με βάση το αρχείο των αποδοχών του άλλου συζύγου και να λάβει έως και 10.000 δολάρια ετησίως.

Φόροι ακινήτων

Η συζυγική έκπτωση και η δυνατότητα μεταφοράς της απαλλαγής από τον φόρο ακίνητης περιουσίας επιτρέπει στον σύζυγο να μεταβιβάσει τα περιουσιακά του στοιχεία στον επιζώντα σύζυγο χωρίς να επιβαρύνει τον φόρο ακίνητης περιουσίας. Επιπλέον, η φορητότητα μπορεί να επιτρέψει στον επιζώντα σύζυγο να χρησιμοποιήσει οποιοδήποτε τμήμα του αχρησιμοποίητου ποσού αποκλεισμού του αποθανόντος συζύγου κατά τη λήξη του. Η συζυγική έκπτωση και η δυνατότητα μεταφοράς της απαλλαγής από τον φόρο ακίνητης περιουσίας μπορεί να έχει τον μεγαλύτερο οικονομικό αντίκτυπο, αλλά πιθανότατα θα ισχύει για τα πλούσια ζευγάρια με ακίνητα άνω των $ 10 εκατομμυρίων.

Φόρος εισοδήματος

Τα παντρεμένα ζευγάρια του ίδιου φύλου θα είναι πλέον σε θέση να απλοποιήσουν τη φορολογική τους ζωή λόγω της ικανότητάς τους να υποβάλλουν κοινή φορολογική δήλωση τόσο σε ομοσπονδιακό όσο και σε κρατικό επίπεδο (ανάλογα φυσικά με τους νόμους των αντίστοιχων κρατών). Μπορούν επίσης να επωφεληθούν από τους κανόνες αναδρομικής φορολογικής μεταχείρισης που επιτρέπουν στα ζευγάρια που κατέθεσαν αρχικά τις αποδόσεις τους ως κάτι διαφορετικό από το "παντρεμένο αρχειοθετημένο από κοινού" για να τροποποιήσουν ορισμένες από τις προηγούμενες επιστροφές τους και να καταθέσουν από κοινού με τον σύζυγό τους, εφόσον δικαιολογείται.

Ένας τομέας όπου τα ζευγάρια ομοφυλοφίλων θα χρειαστεί να προσεγγίσουν με προσοχή είναι οι ισχύοντες κρατικοί νόμοι. Επειδή ο γάμος ομοφυλοφίλων είναι νόμιμος μόνο σε ορισμένα κράτη, υπάρχει η πιθανότητα να υπάρξει κίνδυνος ομοσπονδιακών παροχών εάν το ζευγάρι εγκαθιδρύσει την κατοικία του σε κράτος που δεν αναγνωρίζει το γάμο του ιδίου φύλου, ακόμη και αν ήταν παντρεμένοι σε κράτος που επέτρεψε γάμος ομοφυλοφίλων.

Η απόφαση του Ανώτατου Δικαστηρίου σχετικά με τη συνταγματικότητα του DOMA μπορεί να προκαλέσει μία από τις μεγαλύτερες επιπτώσεις στη λήψη ομοσπονδιακών παροχών για τα άτομα αυτής της χώρας. Αυτά τα πρόσφατα διαθέσιμα ομοσπονδιακά οφέλη πιθανόν να βελτιώσουν σημαντικά τις οικονομικές προοπτικές πολλών ζευγαριών ομοφυλοφίλων, αλλά αυτά τα ζευγάρια πρέπει να προχωρήσουν με προσοχή στον φορολογικό και στον οικονομικό σχεδιασμό. Αξιοποιώντας τις δεξιότητες, το Certified Financial Planner ™ μπορεί να βοηθήσει τα ζευγάρια να επωφεληθούν από τα ομοσπονδιακά και κρατικά οφέλη.

Τα παραδείγματα είναι υποθετικής φύσης και είναι για επεξηγηματικούς σκοπούς μόνο. Η Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") είναι σύμβουλος επενδύσεων εγγεγραμμένος στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς βάσει του νόμου περί επενδυτικών συμβούλων του 1940. Οι απόψεις που εξέφρασε ο συντάκτης είναι μόνο οι συγγραφείς και δεν αντιπροσωπεύουν απαραιτήτως τις απόψεις του Hewins ή του θυγατρικών. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε οποιονδήποτε τρίτο πόρο που παρατίθεται στο παρόν, συμπεριλαμβανομένων, αλλά χωρίς περιορισμό, άλλων ιστολογίων, ιστότοπων ή άρθρων, δεν ανήκουν ή ελέγχονται από τη Hewins και η Hewins δεν εγγυάται την ακρίβεια ή την αξιοπιστία τυχόν πληροφοριών που μπορούν να βρεθούν σε αυτές πόροι. Οι σύνδεσμοι προς οποιονδήποτε τρίτο πόρο παρέχονται ως ευγένεια μόνο για αναφορά και δεν προορίζονται να είναι και δεν δρουν ως υποστήριξη από την Hewins τρίτου μέρους ή οποιοδήποτε από το περιεχόμενό του ή τη χρήση του περιεχομένου του. Οι τυποποιημένες πληροφορίες που παρέχονται σε αυτό το άρθρο απευθύνονται μόνο σε γενικούς εκπαιδευτικούς σκοπούς και δεν πρέπει να ερμηνεύονται ως υποκατάστατα χρηματοοικονομικών, επενδυτικών ή άλλων επαγγελματικών συμβουλών. Εάν έχετε απορίες σχετικά με την οικονομική σας κατάσταση, θα πρέπει να συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας αρμόδιο, επενδυτικό σύμβουλο, δικηγόρο ή άλλο επαγγελματία. Ο Hewins είναι υπερήφανος συνεργάτης της Wipfli LLP. Ένα αντίγραφο του τρέχοντος μέρους 2A του ADV του Hewins σχετικά με τις υπηρεσίες και τα τέλη παροχής συμβουλών και χρηματοοικονομικού προγραμματισμού της Hewins είναι διαθέσιμο για έλεγχο μετά από αίτημα ή στο www.adviserinfo.sec.gov.