Είναι σωστό το Ταμείο Συμβουλών Δωρητών για σας;

Από τον Δαβίδ Munn

Μάθετε περισσότερα για τον David στον ιστότοπό μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Είτε επιθυμείτε να είστε πιο σκόπιμος στο φιλανθρωπικό σας δώρο ή απλοποιείτε τις φορολογικές δηλώσεις σας; αντιμετωπίζουν μεγάλο φορολογητέο γεγονός · ενθαρρύνοντας μια φιλανθρωπική νοοτροπία στα παιδιά και / ή τα εγγόνια σας. ή εξετάζοντας το ρόλο των φιλανθρωπικών σας προθέσεων στον προγραμματισμό ακινήτων σας, ένα ταμείο συμβούλου του δωρητή θα μπορούσε να είναι ο δρόμος προς τον στόχο σας.

Τι είναι το ταμείο που συνιστά ο δωρητής (DAF); Με απλά λόγια, είναι ένας λογαριασμός που έχει ανοιχτεί με ένα φιλανθρωπικό ταμείο και έχει συσταθεί από έναν ή περισσότερους δωρητές. Οι δωρητές καθορίζουν πότε και πόσο να συνεισφέρουν στο ταμείο. τότε, οι αιτήσεις γίνονται στο αίτημα των δωρητών να γίνουν αποδεκτές φιλανθρωπικές οργανώσεις 501 (γ) (3). Ένα χρήσιμο χαρακτηριστικό ενός DAF είναι ότι ο δωρητής δεν χρειάζεται να διανείμει όλα τα κεφάλαια σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς το ίδιο έτος που οι συνεισφορές γίνονται στον λογαριασμό. Αυτό δίνει στον δωρητή χρόνο να προγραμματίσει σωστά σε ποιον επιθυμεί να κάνει τις επιχορηγήσεις ή / και να αποφασίσει πότε θα τις διανείμει, σε αρκετούς μήνες ή αρκετά χρόνια.

Για παράδειγμα, μπορεί να λαμβάνετε ένα μεγάλο ετήσιο μπόνους ή να αποχωρείτε και να πληρώνετε ένα κατ 'αποκοπή ποσό για το χρόνο διακοπών σας. Ή μπορείτε να πωλούν εκτιμώμενο ακίνητο ή μια επιχείρηση. Μπορείτε να κάνετε μια δωρεά κατά το ίδιο φορολογικό έτος με το φορολογητέο εισόδημα και να λάβετε άμεση έκπτωση φόρου, αλλά επιλέξτε να κατανείμετε τις επιχορηγήσεις στις φιλανθρωπικές οργανώσεις σας με την πάροδο του χρόνου. Μπορείτε επίσης να χρηματοδοτήσετε ένα DAF απευθείας με εκτιμώμενη ασφάλεια (μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια κλπ.) Ή ακίνητα για να μεγιστοποιήσετε τη φορολογική αποτελεσματικότητα και τα φιλανθρωπικά δώρα σας.

Το DAF εργάζεται επίσης για τους εκούσιους χορηγούς, επιτρέποντάς σας να κάνετε δώρο στο ταμείο στην αρχή του έτους και στη συνέχεια να διανέμετε μηνιαίες ή τριμηνιαίες επιχορηγήσεις στους οργανισμούς που υποστηρίζετε τακτικά, καθώς και επιχορηγήσεις μιας ώρας ανάλογα με τις ανάγκες. Κάθε επιχορήγηση μπορεί να γίνει στο όνομά σας ή ανώνυμα και θα λάβετε μια απόδειξη από το ταμείο για τις συνεισφορές σας, αντί να χρειάζεται να εντοπίζετε τις αποδείξεις για κάθε δώρο που μπορεί να κάνατε προηγουμένως με προσωπική επιταγή.

Ένα DAF ιδρύεται με μια φιλανθρωπική οργάνωση, πολλές από τις οποίες συνδέονται με τοπικές κοινότητες ή θρησκευτικές ονομασίες. Δεν υπάρχουν έξοδα εγκατάστασης για τα περισσότερα DAF, αλλά υπάρχει μια ονομαστική ετήσια δαπάνη που μπορεί να εξαρτάται από την αξία του λογαριασμού. Πολλά προγράμματα επιτρέπουν στον δωρητή να επιλέξει επενδυτικές επιλογές από έναν κατάλογο επενδυτικών ομίλων. Ορισμένα προγράμματα επιτρέπουν στον δωρητή να δημιουργήσει έναν λογαριασμό ξεχωριστά διαχειριζόμενου ταμείου, τον οποίο διαχειρίζεται ο οικονομικός σύμβουλος του δωρητή.

Πολλοί δωρητές χρησιμοποιούν ένα DAF ως εργαλείο για την ενθάρρυνση της φιλανθρωπικής παροχής στις οικογένειές τους, επιτρέποντας στα μέλη της οικογένειας να επιλέγουν τους παραλήπτες για ένα μέρος των ετήσιων δωρεών τους. Το ταμείο μπορεί επίσης να επιβιώσει από τον δωρητή και να διοικείται από επιλεγμένους κληρονόμους και τα περιουσιακά στοιχεία δεν θεωρούνται μέρος μιας φορολογητέας περιουσίας.