Ορισμός και Παράδειγμα Φάσης Gifting

Τι είναι:

Μια φάση gifting είναι όταν ένα άτομο αρχίζει να σχεδιάζει (

)> Ας πούμε ότι η Jane Smith είναι 87 και έχει συσσωρεύσει περίπου 3 εκατομμύρια δολάρια για μια ζωή εξοικονόμησης και επένδυσης. Εκτιμά ότι θα χρειαστεί περίπου 1 εκατομμύριο δολάρια για να πληρώσει για τα ιατρικά και έξοδα διαμονής της για το υπόλοιπο της ζωής της. Τα υπόλοιπα 2 εκατομμύρια δολάρια είναι η δική της να δώσει μακριά όπως επιλέγει. Κάνει 1 εκατομμύριο δολάρια σε ένα καταπίστευμα για το γιο της και αποφασίζει να δωρίσει ένα απόθεμα αξίας 1 εκατομμυρίου δολαρίων σε ένα τοπικό καταφύγιο ζώων.

Πολλοί άνθρωποι προσπαθούν να μειώσουν το μέγεθος της περιουσίας τους ενώ είναι ακόμα ζωντανοί δίνοντας μακριά μερίδες περιουσία. Αυτό μπορεί να γίνει χωρίς να ενεργοποιηθούν οι φόροι θανάτου, εφόσον τα δώρα είναι κάτω από το όριο απαλλαγής από το δώρο. Ο φόρος δωρεάς είναι ομοσπονδιακός φόρος επί οτιδήποτε αξίας που ένα άτομο δίνει σε κάποιον άλλο ενώ ο δωρητής είναι ακόμα ζωντανός. Τα δώρα σε έναν σύζυγο ή σε έναν πολιτικό οργανισμό δεν υπόκεινται συνήθως στον φόρο δωρεάς (μπορεί να φορολογηθούν, για παράδειγμα εάν ο σύζυγος δεν είναι πολίτης των ΗΠΑ). Επιπλέον, αν ένας φοιτητής πληρώνει άμεσα τα δίδακτρα στο κολέγιο ή τους ιατρικούς λογαριασμούς, ο φόρος δωρεάς επίσης δεν ισχύει.

Γιατί αυτό έχει σημασία:

Κατά τη διάρκεια της φάσης των δωρεών, οι φορολογικές προτεραιότητες αλλάζουν. Ενώ οι περισσότεροι επενδυτές δαπανούν το μεγαλύτερο μέρος του χρόνου φορολογικού σχεδιασμού τους για να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους εισοδήματος, κατά τη διάρκεια της φάσης της δωροδοκίας η προτεραιότητα γίνεται η ελαχιστοποίηση φόρων περιουσίας και επιβαρύνσεων σε όσους θα κληρονομήσουν τα περιουσιακά στοιχεία του επενδυτή.

Η φάση της δωροδοκίας μπορεί να είναι πολύ ικανοποιητική για τον επενδυτή επειδή του δίνει τη δυνατότητα να δώσει μεγάλα χρηματικά ποσά σε σημαντικά αίτια και να κάνει τολμηρές δηλώσεις με αυτά τα χρήματα.

Τα θέματα του φόρου περιουσίας απαιτούν τη συμβουλή ενός καλού φορολογικού συμβούλου, επειδή οι φορολογικοί κανόνες είναι περίπλοκοι κατώτατα όρια. Η φορολογική υποχρέωση γίνεται ακόμη πιο περίπλοκη εάν ο παραλήπτης ενός κληροδοτήματος πουλάει το δώρο, κάτι που συμβαίνει συχνά όταν οι άνθρωποι δωρίζουν αυτοκίνητα, τέχνης ή ακίνητα σε φιλανθρωπικές οργανώσεις.