Πώς σχεδιάζουν τα IRS να εντοπίζουν μυστικούς υπεράκτιους λογαριασμούς

Σε πρόσφατη συνάντηση του δημαρχείου στο Maine, ο υποψήφιος Ρεπουμπλικανός προεδρεύων Mitt Romney αναγκάστηκε να υπερασπιστεί τα εκατομμύρια που κατέχει στους υπεράκτιους τραπεζικούς λογαριασμούς.

"Νομίζετε ότι είναι πατριωτικό από εσάς να σταματήσετε τα χρήματά σας στα Νησιά Καϊμάν;" ρώτησε μία γυναίκα. Ο Romney διαβεβαίωσε το κοινό ότι δεν λαμβάνει φορολογικά οφέλη τουλάχιστον στα 8 εκατομμύρια δολάρια του, αλλά πιθανώς μέχρι και τα 32 εκατομμύρια δολάρια, που είναι αποθηκευμένα στην Καραϊβική. Αλλά ο Romney κερδίζει ακόμα άλλα οφέλη - όπως χαμηλότερα τέλη διαχείρισης και εξωτερικό ενδιαφέρον.

Αλλά αυτά τα οφέλη μπορεί να μην διαρκούν για πάντα.

Το 2010, το IRS και το Υπουργείο Οικονομικών ψήφισαν τη νομοθεσία που ονομάζεται FATCA και οι κανονισμοί αυτοί θα υποχρεώνουν πολλές ξένες τράπεζες να αποκαλύψει τις ταυτότητες και τις πληροφορίες λογαριασμού των Αμερικανών πελατών με σημαντικούς υπεράκτιους λογαριασμούς που έως τώρα έχουν παραμείνει κρυμμένοι για δεκαετίες. Ορισμένα τμήματα της νομοθεσίας δεν θα τεθούν σε ισχύ για μερικά χρόνια, αλλά φέτος, πολλοί Αμερικανοί ομογενείς πρέπει να αποκαλύψουν προσωπικές πληροφορίες σχετικά με τους λογαριασμούς τους στο εξωτερικό προς την IRS.

Αλλά ας δημιουργήσουμε αντίγραφο ασφαλείας για ένα λεπτό και να ανυψώσουμε το πέπλο από εκείνους τους συχνά σκάνδαλα απεικονιζόμενους offshore λογαριασμούς, αν έχετε ένα, σκέφτεστε να ανοίξετε ένα ή απλά θέλετε να μάθετε περισσότερα γι 'αυτούς.

Offshore επισκόπηση

είναι ουσιαστικά ένας λογαριασμός που ανοίγετε σε μια ξένη χώρα, όπως ένας τραπεζικός λογαριασμός ή ένας λογαριασμός μεσιτείας.

Εξυπηρετούν πολλούς νόμιμους σκοπούς. Αλλά στις ταινίες και στις ειδήσεις, οι τράπεζες ανοικτής θαλάσσης είναι διάσημες επειδή βοηθούν τους ανθρώπους να αποφύγουν τους φόρους. Γενικά, η συμφωνία είναι ότι οι ξένες τράπεζες δεν έχουν καμία υποχρέωση να αναφέρουν τις πληρωμές τόκων ή άλλες πληροφορίες λογαριασμού σε άλλες φορολογικές αρχές.

Επομένως, εάν είστε Αμερικανός πολίτης που ζει στο, ας πούμε, το Οχάιο, και αποφασίζετε να ανοίξετε σε μια ιταλική τράπεζα στη Ρώμη, η ιταλική τράπεζα δεν έχει γενικά καμία υποχρέωση να ενημερώνει τη φορολογική αρχή της IRS ή οποιασδήποτε άλλης χώρας για το τι κερδίζουν οι πελάτες της ή για τους πελάτες της. Έτσι, όταν οι λογαριασμοί αυτοί καταβάλλουν τόκους, για παράδειγμα, είναι αρκετά εύκολο να υποθέσουμε ότι το IRS δεν θα το γνωρίζει και έτσι δεν θα το φορολογήσει. Αυτό μπορεί ουσιαστικά να αποτελέσει πηγή αφορολόγητου εισοδήματος και είναι ιδιαίτερα δελεαστικό εάν τα επιτόκια της τράπεζας ή οι αποδόσεις του λογαριασμού είναι υψηλότερες από ό, τι θα μπορούσατε να πάρετε στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Μην κάνετε λάθος - οι τράπεζες αποκαλύπτουν με βεβαιότητα στις ξένες αρχές επιβολής του νόμου αν πρέπει, αλλά σε ορισμένες χώρες, οι νόμοι περί τραπεζικού απορρήτου είναι τόσο σφιχτοί (πιστεύουν στην Ελβετία) ότι χρειάζονται δικαστική απόφαση και πολλοί νομικοί διακανονισμοί για να λάβουν οποιεσδήποτε πληροφορίες σχετικά με τους πελάτες.

Πώς λειτουργεί το FATCA

Επιστροφή στο FATCA. Μπορεί να μην το έχετε ακούσει, αλλά η τράπεζά σας είναι σίγουρη. Το Κογκρέσο θέσπισε το FATCA το 2010 για να εξαλείψει τους ανθρώπους που χρησιμοποιούν λογαριασμούς ξένων τραπεζών για να αποφύγουν τους φόρους. Το IRS απελευθέρωσε εκατοντάδες σελίδες προτεινόμενων κανονισμών σχετικά με τον τρόπο εφαρμογής του νόμου και επικεντρώνεται στη βασική απαίτηση ότι τα ξένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (συμπεριλαμβανομένων των τραπεζών, των ασφαλιστικών εταιρειών, των εταιρειών ακίνητης περιουσίας, των αμοιβαίων κεφαλαίων κινδύνου, των αμοιβαίων κεφαλαίων και των εταιρειών ιδιωτικών κεφαλαίων) αναφέρετε τις πληροφορίες του IRS σχετικά με τους χρηματοπιστωτικούς λογαριασμούς που κατέχουν οι φορολογούμενοι των ΗΠΑ ή από αλλοδαπούς φορείς στους οποίους οι φορολογούμενοι των ΗΠΑ κατέχουν σημαντικό ιδιοκτησιακό καθεστώς.

# - ad_banner_2- # Μέχρι στιγμής, πέντε χώρες συμφώνησαν να παίξουν μαζί (Γαλλία, Γερμανία, Ιταλία, Ισπανία και Ηνωμένο Βασίλειο), υπό την προϋπόθεση ότι οι Ηνωμένες Πολιτείες θα επιστρέψουν την εύνοια αναφέροντας πληροφορίες σχετικά με λογαριασμούς που τηρούνται σε αμερικανικές τράπεζες από γάλλους, γερμανούς, ιταλούς, ισπανούς ή βρετανούς πολίτες. Κατά το 2014, οι τράπεζες θα έπρεπε μόνο να παρέχουν στοιχεία ταυτοποίησης (όνομα, διεύθυνση, αριθμό φορολογικού μητρώου και αριθμό λογαριασμού) και το υπόλοιπο του λογαριασμού ή την αξία του λογαριασμού. τους λογαριασμούς των ΗΠΑ. Αρχίζοντας όμως το 2016, θα πρέπει να δηλώσουν εισόδημα. Και μέχρι το 2017, θα απαιτηθεί πλήρης αναφορά συναλλαγών. Η δημιουργία συστημάτων για την τήρηση αυτών των νέων κανόνων είναι μια τεράστια δέσμευση για τις τράπεζες (πράγμα που, φυσικά, είναι ακριβώς αυτό που χρειάζεται ο τραπεζικός κλάδος αυτή τη στιγμή, όχι;).

Αλλά εδώ είναι το kicker: αν η τράπεζά σας δεν υπογράψει τη συμφωνία και είναι στη Γαλλία, τη Γερμανία, την Ιταλία, την Ισπανία ή το Ηνωμένο Βασίλειο, το IRS μπορεί απλά να υπολογίσει ένα φόρο 30% για το εισόδημα που κερδίζετε στο λογαριασμό σας ούτως ή άλλως.

Οι τράπεζες δεν είναι οι μόνοι με νέες φόρμες που συμπληρώνουν. Εάν είστε Αμερικανός πολίτης και έχετε λογαριασμό σε μια από αυτές τις χώρες, θα πρέπει να αναφέρετε το λογαριασμό (όχι μόνο το εισόδημα, τα περιουσιακά στοιχεία) στο IRS και στο Έντυπο 8938. Για τους περισσότερους μεμονωμένους φορολογούμενους, αυτό σημαίνει ότι θα χρειαστεί να αρχίσετε να καταθέτετε το Έντυπο 8938 με την επόμενη φορολογική περίοδο.

Ωστόσο, υπάρχει κάποια ανακούφιση για τα άτομα με μικρούς λογαριασμούς. Για παράδειγμα, εάν ο λογαριασμός σας έχει λιγότερα από 50.000 δολάρια σε αυτόν, αποκλείεται από τους κανόνες αναφοράς FATCA. Και αν ο λογαριασμός αξίζει περισσότερα από $ 1.000.000, το IRS μπορεί τώρα να είναι σε θέση να ελέγξει με μη αυτόματο τρόπο τα αρχεία χαρτιού που σχετίζονται με το λογαριασμό σας. (Αυτά τα ποσά αποκλεισμού είναι διπλάσια για τους παντρεμένους φορολογούμενους και είναι διαφορετικά για τις εταιρείες και τους φορολογούμενους των ΗΠΑ που ζουν στο εξωτερικό.)

Το IRS μπορεί ακόμη να αμφισβητήσει τον υπεύθυνο σχέσεων της ξένης τράπεζάς σας για να επιβεβαιώσει ότι δεν έχει καμία γνώση ότι είσαι "Αμερικανός άνθρωπος". Οι τυπικοί λογαριασμοί τραπεζών, χρηματιστηριακών συναλλαγών και χρηματαγοράς συμπεριλαμβάνονται, αλλά ορισμένες χρεωστικές και μετοχικές κινητές αξίες που εκδίδονται από τράπεζες και χρηματιστηριακές εταιρείες θα αποκλειστούν.

Εντούτοις, μερικά ενδιαφέροντα σημεία: Εάν δεν χρειάζεται να υποβάλετε φορολογική δήλωση εισοδήματος για το φορολογικό έτος, δεν χρειάζεται να υποβάλετε έντυπο 8938, ακόμη και αν η αξία των ξένων στοιχείων ενεργητικού σας υπερβαίνει το όριο αναφοράς. Επίσης, δεν χρειάζεται να αναφέρετε λογαριασμούς σε ξένα υποκαταστήματα αμερικανικών ιδρυμάτων (π.χ., υποκατάστημα Bank of America στη Ρώμη) ή σε αμερικανικά υποκαταστήματα ξένων ιδρυμάτων (όπως λογαριασμός στο υποκατάστημα της Societe Generale της Νέας Υόρκης).

Το Απάντηση σε Επένδυση:

Ο κύριος στόχος της FATCA είναι να εντοπίσει και να αποτρέψει τη φοροδιαφυγή και το Υπουργείο Οικονομικών αναμένει ότι θα βοηθήσει στη συλλογή 8 δισεκατομμυρίων δολαρίων νέων φόρων για 10 χρόνια. Αλλά ο νόμος μπορεί να έχει απρόβλεπτες συνέπειες. Κάποιος με διπλή υπηκοότητα θα μπορούσε να αναγκαστεί να πληρώσει φόρους στις Ηνωμένες Πολιτείες παρόλο που ζουν, εργάζονται και ήδη πληρώνουν φόρους στις «πατρίδες» τους χώρες.

Οι τράπεζες μπορεί επίσης να πρέπει να συνεργαστούν ακόμη και αν δεν δραστηριοποιούνται στις Ηνωμένες Πολιτείες. Πολλοί επικριτές υποστηρίζουν ότι υπό το πρίσμα αυτό, η FATCA θα μπορούσε να μετατρέψει τις τράπεζες σε επεκτάσεις του IRS, αναγκάζοντας τις τράπεζες να πληρώσουν για το κόστος της διερεύνησης της φοροδιαφυγής. Οι ανησυχίες σχετικά με την προστασία της ιδιωτικής ζωής έχουν επίσης γίνει θέμα επειδή το IRS λέει ότι πρέπει να δει τα υπόλοιπα των λογαριασμών και τη δραστηριότητα του λογαριασμού και όχι μόνο το όνομα, τη διεύθυνση, τον αριθμό φορολογικού μητρώου και τα εισοδήματα που καταβάλλονται. Είναι πολύ νωρίς για να μάθουμε πόσο επιτυχημένη είναι η FATCA για το δημόσιο ταμείο και πόσο ενοχλητικό είναι για τις τράπεζες και τους κατόχους λογαριασμών. Αλλά για τώρα, αν έχετε λογαριασμό υπεράκτιων, θα πρέπει να είστε διατεθειμένοι να συμμορφώνεστε με αυτούς τους νέους κανονισμούς.