Πιστωτική επιστολή Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

Μια πιστωτική επιστολή είναι γραπτή υπόσχεση της τράπεζας ότι θα κάνει η πληρωμή ενός πελάτη (του κατόχου) σε έναν πωλητή (αποκαλούμενος ο δικαιούχος) αν ο πελάτης δεν το κάνει

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

οι πωλητές μπορεί να μην γνωρίζουν ο ένας τον άλλο καλά ή οι νόμοι και οι συμβάσεις μπορεί να καταστήσουν ορισμένες συναλλαγές δύσκολες. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία XYZ πωλεί widgets στην Αλαμπάμα και η εταιρεία ABC κατασκευάζει widgets στη Λιθουανία. Η εταιρεία XYZ θέλει να εισαγάγει widgets ύψους 100.000 δολαρίων που κατασκευάζει η εταιρεία ABC, αλλά η εταιρεία ABC ανησυχεί για την ικανότητα της XYZ να πληρώσει γι 'αυτούς. Για να αντιμετωπίσει αυτό, η εταιρεία XYZ λαμβάνει μια πιστωτική επιστολή από την τράπεζά της, Bank of Alabama ότι η εταιρεία XYZ θα επιτύχει την πληρωμή των 100.000 δολαρίων, για παράδειγμα, 60 ημερών, ή η Τράπεζα της Αλαμπάμα θα πληρώσει το ίδιο το νομοσχέδιο. Η Τράπεζα της Αλαμπάμα στη συνέχεια στέλνει την πιστωτική επιστολή στην εταιρεία ABC, η οποία στη συνέχεια συμφωνεί να στείλει τα widgets.

Αφού η αποστολή σβήσει, η εταιρεία ABC (ή η τράπεζα της ABC της Εταιρείας) ζητά τότε τα 100.000 δολάρια της, παρουσιάζοντας ένα γραπτό σχέδιο που ονομάζεται χρέωση) στην Τράπεζα της Αλαμπάμα. Παρόλο που οι πιστωτικές επιστολές επωφελούνται κυρίως από τους πωλητές, προστατεύουν επίσης τους αγοραστές, επειδή η εταιρεία ABC πρέπει να παρουσιάσει την Bank of Alabama με γραπτή απόδειξη της αποστολής widget για να πληρωθεί. Αυτή η απόδειξη συνήθως περιλαμβάνει εμπορικό τιμολόγιο, φορτωτική ή αεροπορικό λογαριασμό. Μετά την πληρωμή από την Τράπεζα της Αλαμπάμα της Εταιρείας ABC, η εταιρεία XYZ επιστρέφει (συνήθως με χρέωση του τραπεζικού λογαριασμού της εταιρείας XYZ).

Οι τράπεζες απαιτούν συνήθως δέσμευση τίτλων ή εξασφαλίσεις σε μετρητά για την έκδοση πιστωτικής επιστολής σε κάτοχο. Οι τράπεζες εισπράττουν επίσης τέλη για την έκδοση πιστωτικών επιστολών. το τέλος είναι συνήθως ένα ποσοστό του μεγέθους της πιστωτικής επιστολής. Το Διεθνές Εμπορικό Επιμελητήριο Ενιαίος Τελωνειακός Τόπος και Πρακτική για Πιστωτικές Ιδρυτικές πράξεις διέπει τις πιστώσεις που χρησιμοποιούνται στις διεθνείς συναλλαγές. Στις Ηνωμένες Πολιτείες ο Ομοιόμορφος Εμπορικός Κώδικας διέπει τις πιστωτικές επιστολές που χρησιμοποιούνται για τις εγχώριες συναλλαγές

Υπάρχουν διάφορα είδη πιστωτικών επιστολών:

A

εμπορική πιστωτική επιστολή είναι μία από τις πιο συνηθισμένες και αντικατοπτρίζεται στο παραπάνω παράδειγμα. Αυτό το είδος επιστολής λειτουργεί ως ο κύριος μηχανισμός πληρωμής μεταξύ του πελάτη και του δικαιούχου. δηλαδή η τράπεζα έκδοσης πραγματοποιεί κάθε φορά τις πραγματικές πληρωμές προς τον δικαιούχο. Έτσι στο παραπάνω παράδειγμα η Τράπεζα της Αλαμπάμα πληρώνει απευθείας την Εταιρεία ABC, ακόμη και αν η Εταιρεία XYZ έχει τα μετρητά και τα μέσα για την εκπλήρωση της υποχρέωσής της προς την Εταιρεία ABC

είναι ένας μηχανισμός δευτερεύουσας πληρωμής, που σημαίνει ότι η τράπεζα πληρώνει τον δικαιούχο μόνο όταν ο κάτοχος δεν μπορεί. Και τα δύο συμβαλλόμενα μέρη σε μια εφεδρική επιστολή πίστωσης δεν ελπίζουν ποτέ να πρέπει να το χρησιμοποιήσουν. Στο παράδειγμα μας παραπάνω, η Τράπεζα της Αλαμπάμα θα πληρώσει μόνο την Εταιρεία ABC απευθείας εάν η Εταιρεία XYZ δεν μπορούσε. Μια

περιστρεφόμενη επιστολή πίστωσης επιτρέπει στον πελάτη να κάνει οποιουσδήποτε αριθμούς κλήρων για μια ορισμένη περίοδο, Πιστωτική επιστολή ενός ταξιδιώτη είναι μια υπόσχεση ότι η τράπεζα έκδοσης θα τιμήσει τα σχέδια που γίνονται σε ορισμένες ξένες τράπεζες.

A

επιβεβαιωμένη πιστωτική επιστολή είναι μια επιστολή πίστωση που έχει άλλη τράπεζα εκτός από την τράπεζα έκδοσης που στέκεται πίσω από αυτό. Αυτή η δεύτερη τράπεζα ονομάζεται επιβεβαιωτική τράπεζα και είναι συνήθως (αλλά όχι πάντα) η τράπεζα του πωλητή. Η επιβεβαιωτική τράπεζα εξασφαλίζει την πληρωμή με την πιστωτική επιστολή εάν ο κάτοχος και η εκδιδόμενη τράπεζα δεν τηρήσουν την πιστωτική επιστολή. Αυτό γίνεται συνήθως κατόπιν αιτήσεως της εκδότριας τράπεζας στις διεθνείς συναλλαγές. Οι πιστωτικές επιστολές είναι συνήθως διαπραγματεύσιμα μέσα, που σημαίνει ότι η τράπεζα έκδοσης πρέπει να καταβάλει στον δικαιούχο ή σε οποιαδήποτε τράπεζα που έχει ορίσει ο δικαιούχος. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι πιστωτικές επιστολές είναι επίσης μεταβιβάσιμες, πράγμα που σημαίνει ότι ο δικαιούχος έχει το δικαίωμα να αναθέσει το δικαίωμά του να συντάξει σε άλλη οντότητα (όπως εταιρικό γονέα ή ακόμη και τρίτο)

Γιατί έχει σημασία:

Μια πιστωτική επιστολή είναι ένα εργαλείο για τη μείωση του κινδύνου - αντικαθιστά ουσιαστικά την πίστωση της τράπεζας για την πίστωση του πελάτη και βοηθά στη διευκόλυνση του διεθνούς εμπορίου.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι μια πιστωτική επιστολή δεν είναι το ίδιο με τραπεζική εγγύηση, αν και με τα δύο μέσα η τράπεζα έκδοσης δέχεται την ευθύνη του πελάτη σε περίπτωση αδυναμίας πληρωμής του πελάτη. Με εγγύηση, η αξίωση του πωλητή πηγαίνει πρώτα στον αγοραστή, και αν ο αγοραστής αθετήσει, τότε η αξίωση πηγαίνει στην τράπεζα. Με τις πιστωτικές επιστολές, η αξίωση του πωλητή πηγαίνει πρώτα στην τράπεζα και όχι στον αγοραστή. Αν και ο πωλητής πιθανώς θα πληρώσει και στις δύο περιπτώσεις, οι πιστωτικές επιστολές προσφέρουν περισσότερη εγγύηση στους πωλητές από τις εγγυήσεις γενικά.