4 επιλογές συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους

Ενώ ο αυτοαπασχολούμενος έχει πολλά οφέλη, όπως μεγαλύτερη ευελιξία και αυτονομία, υπάρχουν και μειονεκτήματα. Ένας μεγάλος είναι πρόσθετοι φόροι: Οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να πληρώνουν διπλάσια ποσά στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, όπως κάνουν οι εργαζόμενοι, πέραν του τακτικού φόρου εισοδήματός τους, και ότι τα χρήματα δεν παρακρατούνται από τους μισθούς τους. Άλλο είναι η έλλειψη επίσημων παροχών σε εργαζόμενους που έρχονται με μια παραδοσιακή δουλειά, όπως η ασφάλιση υγείας και ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης.

Σχετικές ιστορίες

Καλύτεροι πάροχοι υπηρεσιών Roth IRA

Οι καλύτεροι παραδοσιακοί πάροχοι IRA

Έχω έναν νέο πελάτη που έκανε πρόσφατα τη μετάβαση από την παραδοσιακή απασχόληση σε εργασία ελεύθερης εργασίας και αγωνιζόταν πραγματικά με την πληρωμή των πρόσθετων φόρων ενώ παράλληλα έχασε το σχέδιο συνταξιοδότησης.

Τα καλά νέα για αυτόν τον πελάτη - και πολλούς εργαζόμενους όπως αυτόν - είναι ότι υπάρχουν τέσσερα σχέδια συνταξιοδότησης για αυτοαπασχολούμενους εργαζόμενους που μπορούν να βοηθήσουν στη μείωση της πίεσης μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημά σας, ενώ βάζετε χρήματα για συνταξιοδότηση. Ποιο σχέδιο είναι το καλύτερο για εσάς εξαρτάται από πολλούς παράγοντες, όπως το εισόδημά σας, την ηλικία σας, το εάν έχετε υπαλλήλους και τις προθέσεις σας για τα κεφάλαια συνταξιοδότησης.

Ακολουθεί μια επισκόπηση των πλεονεκτημάτων και των μειονεκτημάτων κάθε τύπου σχεδίου.

Solo 401 (k)

Πλεονεκτήματα ενός Solo 401 (k):

• Υψηλά όρια εισφορών. Επειδή είστε και ο εργοδότης και ο υπάλληλος, μπορείτε να συμβάλλετε περισσότερο σε ένα σχέδιο Solo 401 (k) από ό, τι μπορείτε σε άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης. Ως υπάλληλος, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 18.000 δολάρια για το έτος (συν έως και 6.000 δολάρια σε συνεισφορές προπληρωμής αν είστε πάνω από 50). Όπως σε ένα παραδοσιακό 401 (k), οι συνεισφορές σας γίνονται με δολάρια προ φόρων. Στη συνέχεια, ως εργοδότης, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και το 25% των συνολικών αποδοχών της επιχείρησής σας (ή το 20% αν είστε αποκλειστικός ιδιοκτήτης ή μονοπρόσωπος LLC) επιπλέον της συνεισφοράς των εργαζομένων έως ότου φτάσετε συνολικό συνολικό ποσό $ 53.000 ή $ 59.000, συμπεριλαμβανομένων των συνεισφορών κάλυψης). Επιπλέον, οι εργοδοτικές εισφορές εκπίπτουν ως επιχειρηματικό έξοδο.
• Συμβάλλετε διπλά. Με το Solo 401 (k), μπορείτε να προσλάβετε το σύζυγό σας και να τον αφήσετε να συμμετάσχει και στο σχέδιο. Ο σύζυγός σας μπορεί να συνεισφέρει έως και 18.000 δολάρια, και μπορείτε να πάρετε τη συνεισφορά του εργοδότη μέχρι συνολικού ποσού 53.000 δολαρίων. Ο / η σύζυγός σας μπορεί επίσης να συνεισφέρει στην κάλυψη, αν είναι επιλέξιμη.
• Φορολογική αναβολή ανάπτυξης. Όπως και σε ένα παραδοσιακό 401 (k), οι εισφορές σας είναι προ φόρων και πληρώνετε φόρο επί των αποσύρσεων.
• Ευκαμψία. Μπορείτε να εισάγετε τόσο πολύ, μέχρι το όριο, ή όσο λιγότερο θέλετε από έτος σε χρόνο.

Μειονεκτήματα ενός Solo 401 (k):

• Γραφική εργασία. Πρέπει να υποβάλετε μια αναφορά στο IRS ετησίως, αν έχετε τουλάχιστον $ 250.000 στο λογαριασμό σας.
• Δεν είναι ανοιχτό σε όλους. Μπορείτε να ανοίξετε ένα Solo 401 (k) μόνο αν δεν έχετε άλλους υπαλλήλους εκτός από τον σύζυγό σας.

Συμπέρασμα: Τα σχέδια αυτά είναι καταπληκτικά για τους αυτοαπασχολούμενους χωρίς εργαζόμενους (εκτός από σύζυγο) λόγω των υψηλών ορίων εισφορών, της αναβαλλόμενης φορολογίας και της ευελιξίας των ποσών των συνεισφορών.

Έξυπνη στρατηγική: Εάν το εισόδημά σας από την αυτοαπασχόληση δεν είναι πολύ υψηλό, θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε τη χαμηλή φορολογική σας τάση προς όφελός σας. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να επιλέξετε να ανοίξετε ένα Roth Individual 401 (k). Με ένα Roth 401 (k), βάζετε δολάρια μετά από φόρους και φτάνουν χωρίς φόρο. Υποθέτοντας ότι η φορολογική σας κατηγορία θα είναι υψηλότερη κάτω από το δρόμο, αυτή η στρατηγική θα σας εξοικονομήσει χρήματα. Επιπλέον, όλα τα κεφάλαια που αποσύρετε στο μέλλον θα είναι αφορολόγητα.

Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP IRA)

Πλεονεκτήματα ενός SEP IRA

• Ευκολία δημιουργίας και συντήρησης. Το μόνο που χρειάζεται είναι κάποια βασικά έγγραφα που πρέπει να δημιουργηθούν και δεν απαιτείται ετήσια αναφορά στο IRS.
• Υψηλά όρια εισφορών. Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και το 25% του εισοδήματος W-2 που πληρώνετε μόνοι σας, ή μόλις κάτω από το 20% του καθαρού εισοδήματός σας Schedule C, μέχρι $ 53.000 για το 2015. Αυτό είναι σπουδαίο επειδή οι συνεισφορές σας μπορούν να αυξηθούν με τα κέρδη σας.
• Αναβολή φόρου. Μπορείτε να επωφεληθείτε από τις αναβαλλόμενες από το φόρο εισφορές και την ανάπτυξη έως ότου αρχίσετε τις αναλήψεις. Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να ξεκινήσετε να παίρνετε χρήματα σε ηλικία 59½ ετών. Δεν το κάνετε έχω για να ξεκινήσετε τις αναλήψεις μέχρι την ηλικία των 70½ ετών.

Μειονεκτήματα ενός SEP IRA:

• Οι εισφορές προέρχονται μόνο από τον εργοδότη. Αν έχετε εργαζόμενους, πρέπει να τους συμπεριλάβετε στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης και δεν μπορείτε να συνεισφέρετε με υψηλότερο ποσοστό στο δικό σας λογαριασμό από ό, τι κάνετε με τους δικούς τους. Αυτό μπορεί να πάρει ακριβά.

Συμπέρασμα: Αυτά τα σχέδια είναι τα καλύτερα για τους αυτοαπασχολούμενους εργαζόμενους που έχουν πολύ λίγους ή καθόλου εργαζόμενους και επιθυμούν ευελιξία στο ποσό που απομακρύνουν (για παράδειγμα θέλουν να συνδέσουν εισφορές στα κέρδη).

Πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους (SIMPLE IRA)

Πλεονεκτήματα μιας απλής IRA:

• Ευκολία δημιουργίας και συντήρησης. Όπως και με το ΣΕΠ IRA, χρειάζεται μόνο κάποια βασικά έγγραφα για να ανοίξει κάποιος λογαριασμός. Η ετήσια γραφική εργασία συντήρησης είναι επίσης απλή.
• Μέτρια όρια εισφορών. Μπορείτε να συνεισφέρετε σχεδόν όλα τα καθαρά κέρδη σας, μέχρι και τα 12.500 δολάρια, σε έναν απλό ΙΡΑ κάθε χρόνο (συν επιπλέον $ 3.000 αν είστε ηλικίας 50 ετών και άνω).
• Αναβαλλόμενη ανάπτυξη.
• Εκπτώσιμα έξοδα. Οι αντίστοιχες εισφορές εκπίπτουν για τον εργοδότη ως επιχειρηματικό έξοδο.

Μειονεκτήματα μιας απλής IRA:

• Χαμηλότερα όρια εισφορών. Το όριο είναι σημαντικά χαμηλότερο από ό, τι για ένα ΣΕΠ IRA, Solo 401 (k) ή ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών (βλέπε παρακάτω).
• Δυνατότητα υποχρεωτικής αντιστοίχισης εισφορών. Ως εργοδότης, μπορείτε να επιλέξετε να κάνετε είτε σταθερή εισφορά 2% στους λογαριασμούς των εργαζομένων είτε να αντιστοιχίσετε τις εισφορές των εργαζομένων από 1% σε 3% του συνολικού μισθού. Οι περισσότεροι υπάλληλοι δεν συνεισφέρουν σε τέτοια σχέδια, οπότε είναι απίθανο ότι η επιλογή να ταιριάξετε θα σας κοστίσει πολύ.
• Πολλοί κανόνες. Για δύο χρόνια μετά την αρχική συνεισφορά σας, δεν μπορείτε να μεταφέρετε τον SIMPLE IRA σε οποιοδήποτε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Επιπλέον, εάν είστε κάτω από την ηλικία των 59 ετών, οποιαδήποτε διανομή λαμβάνετε τα δύο πρώτα χρόνια θα υπόκειται σε ποινή 25%.
• Οι εισφορές καταλογίζονται στις συνεισφορές 401 (k). Εάν η αυτοαπασχόλησή σας είναι μια συναυλία στο πλευρό σας και έχετε 401 (k) από την άλλη δουλειά σας, οι συνεισφορές που κάνετε στο SIMPLE σας θα μετρηθούν έναντι των $ 18.000 που διαφορετικά θα μπορούσατε να αναβάλλετε σε 401 (k) για αυτό έτος.
• Περιορίζεται σε μικρές επιχειρήσεις με λιγότερους από 100 υπαλλήλους. Ωστόσο, αυτό δεν αποτελεί ζήτημα για τις περισσότερες χιλιάδες αυτοαπασχολούμενους.

Συμπέρασμα: Αυτά τα σχέδια είναι ιδιαίτερα ελκυστικά για τις μικρές επιχειρήσεις με πολλούς υπαλλήλους (οι οποίοι συνήθως δεν συνεισφέρουν, επομένως δεν έχουν κόστος αγώνα ή εργοδότη). Ταυτόχρονα, οι εργοδότες μπορούν να λάβουν 3% ταιριάζουν με βάση το εισόδημα.

Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών

Αυτά τα σχέδια, που θυμίζουν τα παλιό σχολικά συνταξιοδοτικά σχέδια που είχε η γενιά των παππούδων μας, είναι πραγματικά θαυμάσια για ορισμένους αυτοαπασχολούμενους.

Πλεονεκτήματα ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών:

• Πολύ υψηλά όρια εισφορών. Πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε εξαρτάται από την ηλικία σας, αλλά θα μπορούσατε να απομακρύνετε περισσότερα από $ 100.000 ετησίως για συνταξιοδότηση.
• Μπορεί να συνδυαστεί με άλλα σχέδια. Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, συγχρόνως συμβάλλοντας σε ένα IRA 401 (k) ή SEP.
• Χαμηλότεροι φόροι. Οι εισφορές μπορούν να διαγραφούν ως λειτουργικά έξοδα, μειώνοντας έτσι το φορολογητέο εισόδημά σας.
• Αναβολή φόρου. Η αύξηση των εισφορών είναι αναβαλλόμενη.

Μειονεκτήματα ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών:

• Ακριβός. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι περίπλοκα για τη δημιουργία και κάπως δαπανηρή για να τρέξουν.
• Μικρή αίθουσα κουνουπιών. Δεσμεύεστε να χρηματοδοτήσετε το σχέδιο σε ένα ορισμένο επίπεδο και είστε κολλημένοι με αυτό ακόμη και σε ένα χρόνο όταν τα χρήματα είναι σφιχτά.
• Πρέπει να προσφέρετε αυτό το σχέδιο σε οποιονδήποτε υπάλληλο. Πρέπει να κάνετε συνεισφορές για λογαριασμό τους. Αυτό μπορεί να γίνει πολύ ακριβό.

Συμπέρασμα: Αυτό το σχέδιο είναι σπουδαίο για ατομικά αυτοαπασχολούμενους εργαζόμενους που έχουν υψηλά, σταθερά εισοδήματα και θέλουν να βρουν ένα παρτίδα μακριά για συνταξιοδότηση.

Η εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση συνεισφέροντας σε ένα από αυτά τα σχέδια μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας και μπορεί ακόμη και να σας φέρει σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα. Αυτό θα σας εξοικονομήσει πολύ χρήματα βραχυπρόθεσμα, ωφελώντας μακροπρόθεσμα τη χρηματοοικονομική σας σταθερότητα.

Αυτό το άρθρο εμφανίζεται επίσης στο Nasdaq. Εικόνα μέσω iStock.