Κληρονόμησε έναν IRA; Εδώ είναι οι επιλογές σας
Μενέξενος
Πίνακας περιεχομένων:
- Επιλογές για συζύγους που κληρονομούν έναν παραδοσιακό IRA
- Επιλογές για μη συζύγους που κληρονομήσουν παραδοσιακό IRA
- Σκέφτεστε να εξαργυρώσετε ένα παραδοσιακό IRA;
- Επιλογές για συζύγους που κληρονομήσουν έναν Roth IRA
- Επιλογές για μη-συζύγους που κληρονομούν ένα Roth IRA
- Λαμβάνοντας υπόψη την εξόφληση ενός Roth IRA;
- Τι έπεται?
- Μάθετε τους κανόνες των Roth IRA RMDs
- Μετακινήστε τον κληρονομικό σας IRA στο σωστό μέρος
- Σκεφτείτε ένα Roth για να αφήσετε χρήματα στους κληρονόμους σας
Όταν κληρονομούν έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, οι επιλογές σας εξαρτώνται κυρίως από τη σχέση σας με τον αρχικό κάτοχο λογαριασμού (δηλαδή εάν είστε σύζυγος ή όχι) και αν κληρονομήσατε παραδοσιακό ή Roth IRA.
Παρακάτω παρατίθενται κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τα πιο κοινά σενάρια που αντιμετωπίζουν οι δικαιούχοι. Εάν αισθάνεστε συγκλονισμένοι από τις αποχρώσεις αυτών των επιλογών, σας συνιστούμε να συμβουλευτείτε έναν οικονομικό σύμβουλο για να αποφύγετε περιττούς φόρους ή κυρώσεις.
Μεταβείτε στην ενότητα που περιγράφει την κατάστασή σας:
- Είμαι κληρονομική μια παραδοσιακή IRA από τη σύζυγό μου
- Είμαι κληρονομική μια παραδοσιακή IRA από κάποιον άλλο εκτός από τη σύζυγό μου
- Κληρονομώ έναν Roth IRA από τη σύζυγό μου
- Κληρονομώ έναν Roth IRA από κάποιον άλλο εκτός από τη σύζυγό μου
Επιλογές για συζύγους που κληρονομούν έναν παραδοσιακό IRA
Μπορείτε να αναλάβετε τον IRA (επίσης γνωστό ως μεταφορά συζύγου ή "υποθέτοντας" τον IRA). Όταν υποθέτετε έναν ΙΡΑ, γίνετε κάτοχος λογαριασμού και το IRS το αντιμετωπίζει σαν να ήταν δικό σας καθ 'όλη τη διάρκεια. Μπορείτε να το κάνετε αυτό, ορίζοντας τον εαυτό σας ως ιδιοκτήτη ή μετατρέποντας τα χρήματα σε έναν υπάρχοντα παραδοσιακό λογαριασμό συνταξιοδότησης IRA ή εργατικού χώρου με την ίδια φορολογική μεταχείριση, όπως το 401 (k), το 403 (b) ή το 457 (b).
Όλοι οι κανόνες συνεισφοράς και απόσυρσης που ισχύουν για τη δική σας φορολογική κατάσταση, όπως εάν είστε επιλέξιμοι να τοποθετήσετε χρήματα στο λογαριασμό και όταν πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές για να αποφύγετε κυρώσεις, ισχύουν και για το νέο IRA.
Μπορείτε να ανοίξετε έναν κληρονομικό IRA. Εάν είστε σύζυγος αλλά όχι ο μόνος δικαιούχος, θα πρέπει να το κάνετε αυτό αντί να υποθέσετε τον ΙΡΑ. Οι κανόνες εδώ είναι λιγότερο ευέλικτοι: Αντί να αναλάβετε το λογαριασμό, εσείς και οποιοσδήποτε άλλος που ονομάζεται δικαιούχος πρέπει να δημιουργήσετε ξεχωριστούς κληρονομικούς λογαριασμούς IRA με τα δικά σας ονόματα για να κρατήσετε το μερίδιό σας των περιουσιακών στοιχείων.
Σε αυτό το σημείο πρέπει να επιλέξετε ακριβώς πως θα κληρονομήσετε τον IRA, ο οποίος θα επηρεάσει πόσα χρήματα θα χρειαστεί να αποσύρετε με την πάροδο του χρόνου. (Μιλάμε για απαιτούμενες ελάχιστες διανομές ή RMDs.) Υπάρχουν δύο επιλογές για τον τρόπο ρύθμισης των κατανομών στον κληρονομικό IRA:
- Η μέθοδος "προσδόκιμο ζωής" επεκτείνει τις κατανομές κατά τη διάρκεια της υπολειπόμενης διάρκειας ζωής σας, όπως προβλέπεται από τους πίνακες προσδόκιμου ζωής του IRS. (Οι κανόνες είναι ελαφρώς διαφορετικοί αν ο νεκρός έχει αρχίσει να παίρνει RMDs.)
- Η μέθοδος "πενταετούς διάρκειας" δίνει στους δικαιούχους πέντε έτη μετά το έτος που πέθανε ο κάτοχος του λογαριασμού για να αποστραγγίσει πλήρως τον λογαριασμό περιουσιακών στοιχείων και να πληρώσει τους οφειλόμενους φόρους. (Δείτε την περιγραφή του IRS για τον κανόνα 5 ετών.)
Η μη συμμόρφωση με τους κανόνες των ΔΑΜ θα μπορούσε να αναγκάσει το IRS να χρεώσει ένα υψηλό τέλος ποινής: το 50% του ποσού που δεν είχε διανεμηθεί. Για να πάρετε αυτό το μέρος σωστά, σας συνιστούμε να συμβουλευτείτε την αρχική πηγή - τις ερωτήσεις IRS σχετικά με τα IRA RMDs - ή έναν οικονομικό προγραμματιστή.
Οι μη σύζυγοι δεν επιτρέπεται να μεταφέρουν τα χρήματα από έναν κληρονομικό IRA σε υπάρχοντα IRA.
Μπορείτε να αρνηθείτε (ή να αποποιήσετε) τον IRA. Ακριβώς όπως ακούγεται, η αποποίηση ενός IRA σημαίνει να λέτε "όχι, ευχαριστώ" σε οποιαδήποτε αξίωση για ορισμένα ή όλα τα περιουσιακά στοιχεία του IRA. Οι άνθρωποι μπορούν να αποποιήσουν έναν ΙΡΑ εάν θέλουν τα χρήματα να μεταβούν σε έναν αγαπημένο (ή οντότητα, όπως μια φιλανθρωπική οργάνωση) που ονομάστηκε δευτερεύων / ενδεχόμενου δικαιούχου ή αν θέλουν να αποφύγουν να πληρώσουν φόρους ομοσπονδιακού ή περιουσιακού την κληρονομιά.
Μπορείτε να εξαργυρώσετε τον IRA. Αυτό ονομάζεται κατανομή κατ 'αποκοπή ποσού και έρχεται με περισσότερες πιθανές συνέπειες από τις παραπάνω επιλογές - δείτε την παρακάτω ενότητα σε αυτό.
Επιλογές για μη συζύγους που κληρονομήσουν παραδοσιακό IRA
Μπορείτε να ανοίξετε έναν κληρονομικό IRA. Αυτό σημαίνει τη μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων σε ένα νέο IRA που ορίσατε και το επίσημο όνομα ως κληρονομούμενο IRA. για παράδειγμα, (Όνομα του Deceased Owner) προς όφελος του (Το όνομά σας). Οι μη σύζυγοι δεν επιτρέπεται να μεταφέρουν τα χρήματα από έναν κληρονομικό IRA σε υπάρχοντα IRA. Αυτό σημαίνει επίσης ότι δεν επιτρέπονται πρόσθετες συνεισφορές.
Για τους μη συζύγους που κληρονομούν έναν παραδοσιακό ΙΡΑ, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το IRS απαιτεί από τον δικαιούχο να ξεκινήσει να αποσύρει τουλάχιστον ένα ελάχιστο ποσό περιουσιακών στοιχείων αρκετά γρήγορα - είτε μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που θα περάσει από τη στιγμή που ο κάτοχος του λογαριασμού πεθαίνει (αν αποφασίσετε χρησιμοποιήστε τη μέθοδο της προσδοκώμενης ζωής βάσει της διάρκειας ζωής σας ή του αποθανόντος, αν ξεκίνησαν να παίρνουν RMDs) ή έως τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους μετά το θάνατό του αγαπημένου σας προσώπου (μέσω της πενταετούς μεθόδου όπου έχετε το συγκεκριμένο χρονικό διάστημα για να αδειάσετε τον λογαριασμό). Μη χάσετε την προθεσμία και το IRS θα σας κοπεί με μια φορολογική κύρωση 50% για το ποσό που δεν έχει αποσυρθεί.
»Δείτε την κορυφή του ιστότοπού μας για τους καλύτερους λογαριασμούς του IRA
Μπορείτε να αρνηθείτε (ή να αποποιήσετε) τον IRA. Αν δεν θέλετε να αντιμετωπίσετε τυχόν ενοχλητικά φορολογικά ζητήματα ή επιθυμείτε τα χρήματα να μεταφερθούν στον επόμενο δικαιούχο, μπορείτε να αρνηθείτε οποιαδήποτε απαίτηση για τα περιουσιακά στοιχεία του IRA.
Μπορείτε να εξαργυρώσετε τον IRA. Ονομάζεται κατ 'αποκοπήν κατανομή, αυτό έχει περισσότερες πιθανές συνέπειες από τις παραπάνω επιλογές. Ανατρέξτε στην επόμενη ενότητα για λεπτομέρειες.
Σκέφτεστε να εξαργυρώσετε ένα παραδοσιακό IRA;
Πριν να εξαργυρώσετε έναν λογαριασμό ταυτόχρονα, εξετάστε τις συνέπειες της μετάβασης με την επιλογή "Vegas or bust": Θα λάβετε ένα λογαριασμό για φόρους από τον θείο Σαμ.
Οι αποσύρσεις από ένα παραδοσιακό IRA φορολογούνται ως έσοδα, δεδομένου ότι ο αρχικός κάτοχος του λογαριασμού πιθανώς χρησιμοποίησε προκαταβολικά δολάρια για τη χρηματοδότηση του λογαριασμού.Εάν το ποσό που κληρονομήσατε είναι αρκετά μεγάλο, μπορεί να σας χτυπήσει σε μια υψηλότερη φορολογική κλίμακα, η οποία με τη σειρά της μπορεί να προκαλέσει υψηλότερο φορολογικό συντελεστή στις αποσύρσεις.
Από την πλευρά των λαμπρότερων, οι δικαιούχοι που λαμβάνουν την κατ 'αποκοπήν επιλογή δεν θα χρειαστεί να πληρώσουν την ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης, ακόμη και αν δεν είναι ακόμα ηλικίας 59½ ετών.
Για λεπτομερείς κανόνες για τους αποδέκτες μιας παραδοσιακής IRA, ανατρέξτε στη δημοσίευση του IRS 590-B. Κάντε κλικ στο "IRA Beneficiaries" στον πίνακα περιεχομένων για να μεταβείτε κατευθείαν στα καλά πράγματα.
Επιλογές για συζύγους που κληρονομήσουν έναν Roth IRA
Μπορείτε να αναλάβετε την IRA (γνωστή ως μεταφορά συζύγου ή "υποθέτω"). Εάν είστε σύζυγος και ο μοναδικός δικαιούχος ενός Roth IRA, το IRS λέει ότι μπορείτε να αντιμετωπίζετε τα χρήματα ως δικά σας, αφού μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία από το λογαριασμό του αποθανόντος στο υπάρχον Roth IRA σας (ή σε νέο λογαριασμό που έχει συσταθεί γι 'αυτό σκοπός).
Αν είστε ο μοναδικός δικαιούχος συζύγου ενός Roth IRA, έχετε την επιλογή να αφήσετε τα χρήματα ανέγγιχτα για όσο χρονικό διάστημα θέλετε.
Αν είστε ο μοναδικός δικαιούχος συζύγου ενός Roth IRA, έχετε την επιλογή να αφήσετε τα χρήματα ανέγγιχτα για όσο χρονικό διάστημα θέλετε. Με άλλα λόγια, δεν χρειάζεται να λαμβάνετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. (Εάν υπάρχουν άλλοι δικαιούχοι που ονομάζονται, θα χρειαστεί να ανοίξετε έναν κληρονόμο IRA.) Αυτό είναι ένα πλεονέκτημα εάν θέλετε να χρησιμοποιήσετε το λογαριασμό ως στυλό για να περάσετε τα χρήματα στα αγαπημένα σας πρόσωπα, αφού τα χρήματα μπορούν να μείνουν ανενόχλητα συνθέτουν και μεγαλώνει.
Οι δικαιούχοι που αποφασίζουν να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές επωφελούνται από τον ίδιο κανόνα που ισχύει για τον κάτοχο του αρχικού λογαριασμού: Οι αναλήψεις των εισφορών είναι αφορολόγητες ανά πάσα στιγμή. Αλλά βγείτε ελαφρώς όταν πρόκειται για κέρδη: Η απόσυρση των κερδών από έναν κληρονόμητο Roth πριν από την ηλικία των 59½ ετών από έναν λογαριασμό που δεν είναι τουλάχιστον πέντε ετών θα ενεργοποιήσει γενικά ένα νομοσχέδιο IRS.
Μπορείτε να ανοίξετε έναν κληρονομικό IRA. Εάν είστε σύζυγος αλλά δεν είστε ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού, μπορεί να χρειαστεί να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν κληρονομικό ΙΡΑ που κρατείται στο όνομά σας. Άλλοι δικαιούχοι θα πρέπει να κάνουν το ίδιο.
Σε αυτή την περίπτωση, τα ΔΑΜ είναι υποχρεωτικά, πράγμα που σημαίνει ότι δεν μπορείτε να αφήσετε όλα τα χρήματα να οδηγούν και να κερδίζουν κέρδη επ 'αόριστον. Μπορείτε να αναβάλλετε τις διανομές για λίγο - μέχρι το αργότερο όταν ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού θα είχε μετατρέψει 70½ ή 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το θάνατό τους.
Οι απαιτούμενες διανομές μπορούν να πληρωθούν χρησιμοποιώντας μία από αυτές τις δύο επιλογές:
- Η μέθοδος του προσδόκιμου ζωής, που κατανέμεται στη διάρκεια της ζωής σας βάσει αυτού του πίνακα IRS. Η μετάβαση σε αυτή τη διαδρομή επιτρέπει τη συνέχιση της αύξησης των αφορολόγητων περιουσιακών στοιχείων που δεν διατίθενται μέχρι το τέλος της απαιτούμενης περιόδου.
- Η πενταετής μέθοδος. Μπορείτε να πάρετε τα χρήματα όποτε θέλετε κατά τη διάρκεια αυτής της πενταετούς περιόδου, αλλά τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να διανεμηθούν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους μετά την αποβίβαση του κατόχου του λογαριασμού.
Μπορείτε να πάρετε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή. Μπορείτε απλά να αποσύρετε τα μετρητά από έναν κληρονομικό Roth IRA, αλλά υπάρχουν πιθανές φορολογικές επιπτώσεις εδώ. Πηγαίνετε στο τμήμα εξαργύρωσης παρακάτω, αν σκέπτεστε αυτό.
Επιλογές για μη-συζύγους που κληρονομούν ένα Roth IRA
Μπορείτε να ανοίξετε έναν κληρονομικό IRA. Η ομορφιά ενός Roth IRA για τον αρχικό κάτοχο του λογαριασμού είναι ότι δεν χρειάζεται να αρχίσει να λαμβάνει ελάχιστες διανομές κατά 70½ ετών και μπορεί να αφήσει τα χρήματα να συνεχίσουν να μαριναριστούν στο λογαριασμό χωρίς φόρους. Αυτό το perk δεν μεταβιβάζεται σε μη-συζύγους που κληρονομούν ένα Roth IRA.
Εάν ένα μέλος της οικογένειας ή ένας φίλος σας ονόμασε ως δικαιούχο σε ένα Roth IRA, είναι γενικά υποχρεωτικό να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές έγκαιρα. Πρώτα θα μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν κληρονομικό ΙΡΑ που κρατείται στο όνομά σας. Στη συνέχεια θα αποφασίσετε πώς θέλετε να λάβετε τις πληρωμές:
- Με τη μέθοδο του προσδόκιμου ζωής, πρέπει να ξεκινήσετε να λαμβάνετε διανομές μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το θάνατο του αρχικού κατόχου λογαριασμού. Δεν θα επιβληθεί ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης, αλλά ενδέχεται να χρεώνετε φόρους επί των εσόδων που αποσύρετε και τα οποία δεν πληρούν τον κανόνα της πενταετούς περιόδου διακράτησης του Roth. (Ο κληρονομικός μας υπολογιστής Roth IRA RMD δείχνει πόσα χρήματα το IRS λέει ότι πρέπει να αποσύρετε από το λογαριασμό.)
- Με την πενταετή μέθοδο, ο Roth πρέπει να καταβληθεί πλήρως μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου ημερολογιακού έτους μετά το έτος που πέθανε ο ιδιοκτήτης. Είστε ελεύθεροι να τους αφαιρέσετε κατά τη διάρκεια αυτών των πέντε ετών και, όπως και με τη μέθοδο της προσδοκώμενης ζωής, θα χρωστάτε μόνο τους φόρους επί των διανομών κερδών (όχι εισφορών) που δεν πληρούν ακόμη τον κανόνα πενταετίας.
Μπορείτε να πάρετε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή. Είναι δυνατό να αποσύρετε τα μετρητά από τον κληρονόμητο Roth IRA, αλλά υπάρχουν μερικά πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε πρώτα. Ανατρέξτε στην επόμενη ενότητα για λεπτομέρειες.
Λαμβάνοντας υπόψη την εξόφληση ενός Roth IRA;
Η εξαργύρωση ενός κληρονομικού Roth IRA έχει λιγότερες δυσάρεστες συνέπειες από την εξαγορά ενός κληρονομικού παραδοσιακού IRA. Αυτό συμβαίνει επειδή οι δικαιούχοι μπορούν να αποσύρουν εισφορές από ένα Roth IRA χωρίς φόρο ανά πάσα στιγμή. Και όσο ο λογαριασμός ήταν ανοικτός τουλάχιστον πέντε χρόνια κατά τη στιγμή που πέθανε ο κάτοχος του λογαριασμού, τα κέρδη μπορούν να αποσύρονται και χωρίς φόρο.
Ούτε οι κληρονόμοι της Roth IRA υπόκεινται στην ποινή πρόωρης απόσυρσης του IRS 10% πριν από την ηλικία 59½ ετών (την ηλικία κατά την οποία ο θείος Σαμ ξεκινά να επιτρέπει την απόσυρση λογαριασμών συνταξιοδότησης). Αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι είστε αναγκαστικά εντελώς από το γάντζο με το IRS.
Αν ο Roth IRA ήταν μικρότερος των 5 ετών κατά τον θάνατο του αρχικού ιδιοκτήτη, ανεξάρτητα από τη σχέση σας με τον αποθανόντα, θα χρεώνετε φόρους επί των κερδών (όχι των εισφορών) όταν λαμβάνετε κατ 'αποκοπήν διανομή.Έτσι, αν δεν έχετε άμεση ανάγκη για τα χρήματα, έχει γενικά νόημα να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν κληρονομικό Roth IRA και να επωφεληθείτε από πολλά ακόμα χρόνια χωρίς φορολογικές αυξήσεις των επενδύσεων.
»Δείτε το top site μας για καλύτερους λογαριασμούς Roth IRA
