"In-Plan" 401 (k) Μετατροπές: Πώς το φορολογικό γκρεμ θα μπορούσε να μειώσει τους φόρους σας

Το Fiscal Cliff: ένα κουτσομπολιό που έχει ο καθένας να μιλάει (αν και οι περισσότεροι δεν ξέρουν τι μιλάνε). Αν δεν έχετε ακούσει για το Fiscal Cliff - Καλώς ήλθατε! Αυτό πρέπει να είναι η πρώτη σας φορά στο Διαδίκτυο.

Για όσους από εσάς έχετε ακούσει για το πέρασμα, πιθανότατα έχετε πιάσει τα λόγια όπως "ανεργία" και "περικοπές δαπανών" και "ευχαριστίες, Obama." Αλλά δεν είναι όλα κακό - υποσχόμαστε.

Αν και υπάρχει μια σειρά φορολογικών αυξήσεων, η νέα συμφωνία φορολογικών κωλιών προσφέρει επίσης μια αλλαγή στα σχέδια 401 (k), προσφέροντας έναν τρόπο να μειώσετε τους φόρους σας στο σχέδιο συνταξιοδότησης μακροπρόθεσμα.

Η τροποποίηση του αμερικανικού νόμου περί φοροαπαλλαγής του 2012 αναφέρει ότι "τα ποσά των σχετικών προγραμμάτων συνταξιοδότησης μπορούν να μεταφερθούν στους καθορισμένους λογαριασμούς Roth χωρίς διανομή".

Εκείνοι που διαθέτουν ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k) μπορούν να μεταβιβάσουν τις συνεισφορές τους σε λογαριασμό Roth 401 (k) (σε εκκρεμότητα έγκριση εργοδότη) για να επωφεληθούν από τους τρέχοντες, ρεκόρ χαμηλούς φορολογικούς συντελεστές, ακόμη κι αν εξακολουθούν να απασχολούνται ή δεν είναι επιλέξιμοι διανομές.

Αυτή η τροποποίηση αναμένεται να δημιουργήσει 12 δισ. Δολάρια σε φορολογικά έσοδα τα επόμενα δέκα χρόνια. Από πού θα προέρχονται αυτά τα χρήματα; Η τσέπη σας, φυσικά! Αλλά αυτό δεν είναι απαραίτητα κακό (μακροπρόθεσμα, έτσι κι αλλιώς).

Μετατροπές "εντός προγράμματος"

Προηγουμένως, όσοι είχαν παραδοσιακό 401 (k) μπορούσαν να μεταφέρουν τις συσσωρευμένες συνεισφορές τους σε λογαριασμό Roth 401 (k) μόνο υπό περιορισμένες συνθήκες - κάποιος έπρεπε να είναι τουλάχιστον 59 ½ ετών, αφήνοντας μια εταιρεία ή άλλως επιλέξιμη για διανομές.

Η πρόσφατη συμφωνία για το Fiscal Cliff έχει εξαλείψει αυτούς τους περιορισμούς και τώρα επιτρέπει στους εργοδότες να προσφέρουν στους εργαζόμενους μια επιλογή μετατροπής "στο σχέδιο". Αυτό ισχύει για σχέδια 401 (k) εκτός από τα σχέδια 403 (b) και 457 (b).

Το πιάσιμο? Θα πρέπει να πληρώσετε εκ των προτέρων τους φόρους επί του ποσού που μετατράπηκε. Αυτό επιτρέπει στον νέο σας λογαριασμό Roth να συνεχίσει να αυξάνει το τέλος φόρου και εξαλείφει τους φόρους στις μελλοντικές διανομές. Αυτοί οι προκαταβολικοί φόροι πρέπει να πληρώνονται με κεφάλαια εκτός του λογαριασμού 401 (k), οπότε αν δεν διαθέτετε αρκετά μετρητά, αυτή η νέα ευκαιρία μπορεί να μην είναι εφικτή.

Για να μετακινηθείτε ή να μην κάνετε κύλιση;

Πρώτον, πρέπει να εξετάσετε δύο ερωτήματα:

• Μπορώ να αντέξω τους προκαταβολικούς φόρους επί του ποσού μετατροπής;
• Περιμένω να είμαι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα στο μέλλον;

Εάν απαντήσατε ναι και στις δύο ερωτήσεις, η μετατροπή θα ήταν μια σοφή επιλογή. Εάν μπορείτε να πληρώσετε τους προκαταβολικούς φόρους, τότε κυλιόμενοι τις συνεισφορές σας σε ένα Roth 401 (k) θα ήταν μια μεγάλη ευκαιρία για να επωφεληθείτε από χαμηλές φορολογικές τιμές. Επίσης, σύμφωνα με την CPA Ryan Blume, η μετατροπή θα αποτελούσε μια εξαιρετική επιλογή για "εκείνους που βρίσκονται σε μια σχετικά χαμηλότερη κατηγορία φόρου εισοδήματος τώρα, αλλά αναμένουν να μεταναστεύσουν σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα από τη στιγμή που συνταξιοδοτούνται (δηλαδή είναι σχετικά νωρίς στη σταδιοδρομία τους)."

Εάν δεν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά τον φόρο για τη μετατροπή, είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα ή προβλέπετε να παραμείνετε στην ίδια ή χαμηλότερη κατηγορία μέχρι την ηλικία συνταξιοδότησης, μια μετατροπή δεν θα προσφέρει την καλύτερη φορολογική επιλογή. Αν βλέπετε ότι η φορολογική σας κατάσταση θα βελτιωθεί ή θα παραμείνει η ίδια στο μέλλον, θα επιμείνετε στο σχέδιο σας που δεν ανήκει στο Roth και θα απολαύσετε ένα φορολογικό διάλειμμα τώρα.

Πόσο θα έπρεπε να πληρώσω;

Είναι αρκετά εύκολο να μάθετε πόσα θα χρειαστεί να πληρώσετε σε προκαταβολικούς φόρους - απλά πρέπει να ξέρετε ποια φορολογική κατηγορία βρίσκεστε και πόσα θέλετε να κυλήσετε.

Για παράδειγμα, ο Nerdy Ned είναι 50 ετών, βρίσκεται στη φορολογική κατηγορία 28% και έχει κερδίσει μέχρι και 10.000 δολάρια στο λογαριασμό του 401 (k). Αν έπρεπε να μετατρέψει όλα τα 10.000 δολάρια, θα πληρώσει $ 2.800 σε φόρους προκαταβολικά (10.000 x 28%).

Και πάλι, η πληρωμή του φόρου πρέπει να καταβάλλεται με κεφάλαια εκτός του λογαριασμού 401 (k), οπότε βεβαιωθείτε ότι πρόκειται για λογική δαπάνη.

Πάρτε φόρους στα χέρια σας

Με αυτή τη νέα δυνατότητα μετατροπής "στο σχέδιο", σας δίνεται η ευκαιρία να αποκτήσετε μεγαλύτερο έλεγχο στη φορολογική σας κατάσταση. Μπορείτε να επιλέξετε να μεταφέρετε μόνο ένα μέρος του λογαριασμού σας 401 (k), επιτρέποντας μια ποικιλία λογαριασμών που θα σας επιτρέψουν να χειριστείτε τη φορολογική σας κατάσταση κατά τη συνταξιοδότησή σας.

Απλά φροντίστε να θυμάστε ότι η μετατροπή Roth θα τροποποιήσει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, που σημαίνει ότι θα πληρώσετε τώρα φόρους επί των εισφορών στο μπροστινό μέρος, σε αντίθεση με όταν λαμβάνετε διανομές.

Φορολογική ομιλία μπορεί να είναι ένας πόνος, αλλά να θυμάστε ότι με έναν προσεκτικό και έγκαιρο προγραμματισμό, θα κάνετε το μέλλον του εαυτού σας μια τεράστια οικονομική εύνοια.

Ο άνθρωπος περπατά στο Cliff από το Shutterstock