Χρησιμοποιώντας τα φορολογικά πλεονεκτήματα της ασφάλισης ζωής στο χρηματοδοτικό σας σχέδιο

Από τον Brad Cummins

Μάθετε περισσότερα σχετικά με τον Brad στο Ask Investmentmatome's Advisor

Ενώ οι περισσότεροι άνθρωποι μπορούν να δουν εισοδήματα ασφάλισης ζωής απλά ως ένας τρόπος για να εξοφλήσει το χρέος ή για να αντικαταστήσει το εισόδημα του ασφαλισμένου, υπάρχουν παροχές που σχετίζονται με το φόρο που μπορούν να κάνουν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής ένα βιώσιμο εργαλείο προγραμματισμού σε άλλους τομείς των οικονομικών σας.

Βεβαίως, ένα από τα βασικά πλεονεκτήματα της ασφάλισης ζωής είναι ότι τα έσοδα από παροχές θανάτου πηγαίνουν στο φόρο εισοδήματος των δικαιούχων. Αυτό σημαίνει ότι ο αποδέκτης των κεφαλαίων μπορεί να χρησιμοποιήσει πλήρως τα χρήματα για την εξόφληση του χρέους, αντικαθιστώντας το χαμένο εισόδημα ή ικανοποιώντας άλλες σημαντικές ανάγκες σε μια δύσκολη στιγμή.

Παρόλο που η ασφαλιστική ασφάλιση ζωής παρέχει μόνο καθαρή προστασία παροχών θανάτου, η μόνιμη ασφάλιση ζωής είναι μια διαφορετική ιστορία. Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μόνιμης ασφάλισης ζωής παρέχουν κάλυψη παροχών λόγω θανάτου συν μια συνιστώσα χρηματικής αξίας που μπορεί να επιτρέψει στον αντισυμβαλλόμενο να δημιουργήσει ένα σημαντικό ποσό αποταμιεύσεων από φόρους με την πάροδο του χρόνου. Ως ανεξάρτητος πράκτορας ασφάλισης ζωής, έχω συνεργαστεί με πελάτες οι οποίοι ενσωμάτωσαν ορισμένα από αυτά τα φορολογικά πλεονεκτήματα στο σχεδιασμό τους με διάφορους τρόπους.

Υπάρχουν αρκετοί τύποι μόνιμων ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής στην αγορά σήμερα. Αυτές περιλαμβάνουν ολόκληρη τη ζωή, την καθολική ζωή, τη μεταβλητή ζωή, τη μεταβλητή καθολική ζωή και την τιμαριθμική καθολική ασφάλεια ζωής.

Τα φορολογικά πλεονεκτήματα που διαθέτει ο μόνιμος ασφαλιστής ζωής κατά τη διάρκεια της ζωής του περιλαμβάνουν:

• Αναβαλλόμενη ανάπτυξη

Με τα μόνιμα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, το κέρδος της χρηματικής αξίας δεν φορολογείται μέχρι να αποσυρθεί. Αυτό σημαίνει ότι τα κεφάλαια είναι ουσιαστικά σε θέση να επιτύχουν κέρδη πάνω από τα κέρδη, χρόνο με το χρόνο, επιτρέποντας στα χρήματα να αυξηθούν σημαντικά με την πάροδο του χρόνου. Όταν ο αντισυμβαλλόμενος κάνει ανάληψη, τα κέρδη φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα.

Αν όμως δεν συγκεντρώσετε την αξία μετρητών πριν από το θάνατο, υπάρχει κίνδυνος να απορροφηθεί από την ασφαλιστική εταιρεία η χρηματική αξία - συμπεριλαμβανομένων των μερισμάτων της πολιτικής - και μόνο ο θάνατος θα καταβληθεί στον δικαιούχο.

• Φορολογικά μερίσματα

Σε πολλές περιπτώσεις, τα μερίσματα που εισπράττονται από τις επιλέξιμες ασφαλιστικές συμβάσεις ζωής είναι επίσης αφορολόγητα και δεν πρέπει να αναφέρονται στη φορολογική δήλωση του ασφαλισμένου. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι τα μερίσματα θεωρούνται απόδοση των ασφαλίστρων. Ωστόσο, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα μερίσματα θα μπορούσαν να φορολογηθούν εάν αρχίσουν να υπερβαίνουν το καθαρό ποσό της πριμοδότησης που έχει καταβληθεί στην πολιτική. Συχνά τα μερίσματα πολιτικής μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την πληρωμή των ασφαλίστρων της πολιτικής και / ή για την αγορά πρόσθετων ποσών ασφάλισης.

Μετά το θάνατο του ασφαλισμένου, η αξία της ρευστότητας, συμπεριλαμβανομένων των μερισμάτων της πολιτικής, απορροφάται από την ασφαλιστική εταιρεία και το επίδομα θανάτου της πολιτικής καταβάλλεται στον δικαιούχο χωρίς φόρο εισοδήματος. (Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το ποσό του επιδόματος θανάτου μπορεί ακόμα να συμπεριληφθεί στη συνολική αξία της περιουσίας του ασφαλισμένου και συνεπώς συμπεριλαμβάνεται στον υπολογισμό της περιουσίας του).

• Ανάληψη μετρητών

Μπορείτε να πάρετε μετρητά πίσω από την πολιτική εάν έχει επαρκή χρηματική αξία. Η αποχώρηση θα είναι γενικά αφορολόγητη, μέχρι το ποσό της "βάσης" του ασφαλισμένου στο σχέδιο. η βάση είναι το ποσό των χρημάτων που έχει κατατεθεί στην πολιτική μέσω των πληρωμών ασφαλίστρων. Οποιοδήποτε ποσό πάνω από αυτή τη βάση θεωρείται κέρδος - και το κέρδος υπόκειται στον κανονικό φόρο εισοδήματος κατά την απόσυρση.

Οι αποσύρσεις αντιμετωπίζονται συνήθως σαν να προέρχονται από τη βάση της πολιτικής πρώτα, και στη συνέχεια το κέρδος. Για παράδειγμα, αν η χρηματική αξία ανέρχεται σε $ 15.000 και $ 10.000 αυτού είναι η βάση, τότε τα πρώτα $ 10.000 που αποσύρονται θα είναι αφορολόγητα. Κάθε ποσό που αποσύρθηκε από το ποσό αυτό θα θεωρηθεί κέρδος και συνεπώς φορολογητέο εισόδημα.

Για να έχετε πρόσβαση σε ανάληψη μετρητών, είναι συνήθως απαραίτητο να επικοινωνήσετε άμεσα με την ασφαλιστική εταιρεία.

Σε μια παράδοση μετρητών ταυτόχρονα αφαιρείτε την αξία μετρητών και ακυρώνετε την πολιτική σας, αλλά μπορεί να υπάρχει τι λέγεται τέλη παράδοσης, ακόμη και αν έχει αποκλειστεί μόνο η βάση. Το ποσό της χρέωσης εξαγοράς εξαρτάται συχνά από το πόσο ο αντισυμβαλλόμενος έχει στην κατοχή του την πολιτική. Ένας τρόπος για να αποφύγετε μια επιβάρυνση εξαγοράς είναι να δανειστείτε τα χρήματα χρησιμοποιώντας ένα δάνειο πολιτικής (που περιγράφεται παρακάτω) ή με απόσυρση αντί να παραδώσετε την πολιτική.

• Δάνεια πολιτικής

Η χρηματική αξία σε ένα μόνιμο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί ως ασφάλεια για ένα δάνειο πολιτικής. Εφόσον εξοφλήσετε το δάνειο, δεν καταργείτε την κάλυψη που παρέχεται από την πολιτική, επειδή εργάζεστε μόνο με την αξία μετρητών. Όταν ένας αντισυμβαλλόμενος δανειολήπτες έναντι της χρηματικής αξίας σε μια μόνιμη πολιτική, δεν θεωρείται διανομή και έτσι δεν υπολογίζεται ως εισόδημα για τον αντισυμβαλλόμενο.

Δεν υπάρχουν οφειλόμενοι φόροι για τα δάνεια ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής και κανένα τέλος παραδόσεως επειδή ο αντισυμβαλλόμενος δεν αποσύρει τεχνικά κανένα χρήμα. Ωστόσο, θα χρεώνονται τόκοι επί του δανείου και οι τόκοι δεν εκπίπτουν. Το επιτόκιο ποικίλλει, αλλά είναι συνήθως χαμηλότερο από αυτό που θα βρείτε στα δάνεια από τράπεζες και άλλους δανειστές.

Για τους λόγους αυτούς, μπορεί να έχει νόημα σε ορισμένες περιπτώσεις να λάβετε ένα δάνειο πολιτικής - να εξοφλήσετε, για παράδειγμα, χρεωστικούς τίτλους υψηλού επιτοκίου ή όταν χρειάζεστε πραγματικά μετρητά και δεν είστε σε θέση να λάβετε ένα τυποποιημένο δάνειο από έναν δανειστή - μπορείτε να εξοφλήσετε το δάνειο της πολιτικής.Να είστε προσεκτικοί, όμως, επειδή οποιοδήποτε ποσό του απλήρωτου δανείου πολιτικής κατά τη στιγμή του θανάτου του ασφαλισμένου θα αφαιρεθεί από το επίδομα θανάτου που καταβάλλεται στον δικαιούχο της πολιτικής.

Η λήψη πολιτικού δανείου συνήθως απαιτεί άμεση επαφή με την ασφαλιστική εταιρεία.

Έξυπνο εργαλείο σχεδιασμού

Λόγω των πολυάριθμων φορολογικών πλεονεκτημάτων που υπάρχουν σε ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής σε μετρητά, μερικά άτομα μπορούν να τα χρησιμοποιήσουν ως εργαλεία σε τομείς οικονομικού σχεδιασμού, όπως η συμπλήρωση του συνταξιοδοτικού εισοδήματος, η εξόφληση μεγάλου χρέους σαν υποθήκη και η χρηματοδότηση της εκπαίδευσης ενός παιδιού ή εγγονιού.

Για παράδειγμα, σήμερα, πολλοί συνταξιούχοι χρησιμοποιούν τις ασφαλιστικές αξίες τους για να καλύψουν το χάσμα εισοδήματος που μπορεί να απομείνει όταν τα κεφάλαια από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης και την Κοινωνική Ασφάλιση δεν καλύπτουν όλα τα έξοδά τους στη συνταξιοδότηση. Στην περίπτωση αυτή, τα κεφάλαια από ένα δάνειο πολιτικής μπορούν να είναι ιδιαίτερα ωφέλιμα καθώς εισπράττονται φόροι χωρίς φόρο.

Επιπλέον, για όσους ενδέχεται να συνταξιοδοτούνται νωρίς (πριν από την ηλικία των 59 ετών), δεν υπάρχουν κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης για την κατάργηση κονδυλίων από ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, σε αντίθεση με τους IRA και άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Ομοίως, δεν υπάρχουν απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες διανομής για την αποχώρηση κεφαλαίων σε τέτοιες πολιτικές μετά την ηλικία των 70½ ετών, καθώς υπάρχουν πολλά ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης και παραδοσιακοί ΙΡΑ.

Η μόνιμη ασφάλιση ζωής πηγαίνει πέρα ​​από την καταβολή ενός επιδόματος θανάτου, αλλά μπορείτε να πληρώσετε περισσότερα για τα πρόσθετα χαρακτηριστικά. Βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει τους όρους της σύμβασής σας, ώστε να έχετε την καλύτερη ασφάλεια για τις ανάγκες σας.

Συμπέρασμα

Κοιτάζοντας πέρα ​​από τη βοήθεια, τα αφορολόγητα οφέλη για θάνατο μπορούν να εξασφαλίσουν την οικογένειά σας όταν δεν είστε πλέον εδώ, υπάρχουν πρόσθετα πλεονεκτήματα σε αυτόν τον τύπο ασφάλισης που θα μπορούσαν να είναι χρήσιμα ενώ είστε ακόμα ζωντανοί. Η κατανόηση αυτών των άλλων χαρακτηριστικών σε συνδυασμό με τον έξυπνο σχεδιασμό μπορεί να σας βοηθήσει να διασφαλίσετε ότι θα βρείτε την καλύτερη λύση για να καλύψετε τις συνολικές σας ανάγκες κάλυψης και εξοικονόμησης.

Ο Brad Cummins είναι ο ιδρυτής των τοπικών πρακτόρων ζωής στο Columbus, Ohio.