Ορισμός και παράδειγμα μακροπρόθεσμου κεφαλαιουχικού κέρδους ή ζημίας
ΠαÏ?αμÏ?θι χωÏ?ίς όνομα (Tale Without Name)
Πίνακας περιεχομένων:
Τι είναι:
Α μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος ή ζημία είναι το κέρδος ή η ζημιά από την πώληση μιας επένδυσης που κρατήθηκε για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα από μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο που ορίζει το IRS
Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):
Ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε 100 μετοχές της εταιρείας XYZ για $ 1 ανά μετοχή. Μετά από τρεις μήνες, η τιμή της μετοχής αυξάνεται στα $ 5. Αυτό σημαίνει ότι η αξία της επένδυσης έχει αυξηθεί από $ 100 σε $ 500, για ένα κέρδος κεφαλαίου $ 400.
Οι φορολογούμενοι αναφέρουν κέρδη κεφαλαίου στο Πρόγραμμα D του IRS, αλλά τα κέρδη αυτά υπόκεινται σε διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές ανάλογα με το εάν είναι βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα (και σε ορισμένες περιπτώσεις ανάλογα με τον τύπο του περιουσιακού στοιχείου). Στο παραπάνω παράδειγμα, εάν πωλήσατε τις μετοχές της εταιρείας XYZ μετά από ένα έτος, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και θα το φορολογούσε σε μία από τις διάφορες κατ 'αποκοπή τιμές. Ωστόσο, εάν πωλήσατε τις μετοχές της Εταιρείας XYZ μετά από μόλις τρεις μήνες, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 βραχυπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και φόρο που θα φτάσει τα 400 δολάρια στον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος, ο οποίος ποικίλλει ανάλογα με πολλούς παράγοντες, συμπεριλαμβανομένου του κράτους στο οποίο ζείτε, και είναι γενικά υψηλότερο από το μακροπρόθεσμο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.
Γιατί αυτό έχει σημασία:
Η θέσπιση χαμηλότερου φορολογικού συντελεστή για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη ενθαρρύνει τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις, αλλά εξακολουθούν να υπάρχουν πολλοί λογικοί λόγοι ο επενδυτής μπορεί να θέλει να πουλήσει ένα περιουσιακό στοιχείο πριν περάσει ένα έτος.
Οι μακροπρόθεσμες κεφαλαιακές απώλειες ενός επενδυτή θα αντισταθμίσουν μερικές φορές το σύνολο ή μέρος των κεφαλαιουχικών του κερδών, μειώνοντας τον φορολογικό λογαριασμό του επενδυτή. Ωστόσο, υπάρχει ένα όριο στο ποσό που μπορεί να αντισταθμίσει ο επενδυτής. Οι επενδυτές θα πρέπει να ζητήσουν τη συμβουλή ενός αρμόδιου φορολογικού επαγγελματία για να κατανοήσουν πώς η αντιμετώπιση των κεφαλαιακών κερδών επηρεάζει συγκεκριμένες επενδυτικές αποφάσεις.
