Μειώστε τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας με αυτά τα 4 ισχυρά εργαλεία σχεδιασμού κτημάτων

Bible (PE) NT 12: Î Ï?Î¿Ï‚ ÎšÎ¿Î»Î¿ÏƒÏƒÎ±ÎµÎ¹Ï‚ (Colossians)

Πίνακας περιεχομένων:

Μια Εταιρεία Περιορισμένης Οικογενειακής Συμπεριφοράς (FLP) σας επιτρέπει να πετύχετε και τα δύο.
Γενικά, υπάρχουν δύο βασικοί τύποι καταπιστεύματος: διακριτική ευχέρεια. Σε ένα σταθερό καταπίστευμα, η πράξη καθορίζει τον αριθμό των δικαιούχων και των μετοχών τους. Είναι η απλούστερη και πιο απλή εμπιστοσύνη. Για παράδειγμα: οι πλούσιοι γονείς μπορούν να συστήσουν ένα παιδί για να βεβαιωθεί ότι το παιδί φροντίζεται επαρκώς αν πεθάνουν οι γονείς.
Ο "διαχειριστής" του CRUT μπορεί να είναι ο δωρητής, ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα, μια ανεξάρτητη εταιρεία εμπιστοσύνης ή άλλο πρόσωπο που ορίζει ο δωρητής. Όποιος εισπράττει εισόδημα από το περιουσιακό στοιχείο σύμφωνα με τους όρους της CRUT ονομάζεται "δικαιούχος εισοδήματος". Οι δικαιούχοι πρέπει να είναι δικαιούχοι εισοδήματος.
Η πλήρης αξία του ακινήτου του οποίου είστε ο μοναδικός

Όπως γνωρίζετε ήδη, όλο και πιο επιτυχημένες Baby Boomers (9)> Αυτό το μάθημα θα σας δώσει ανεκτίμητες στρατηγικές για την προστασία της περιουσίας σας από το φόρο θανάτου. Εάν είστε ήδη συνταξιούχος, τώρα είναι η κατάλληλη στιγμή για να διασφαλίσετε ότι η οικονομική κληρονομιά σας θα ταιριάξει με τον τρόπο που σκοπεύετε. Αν συνεχίζετε να δημιουργείτε τον πλούτο σας, αυτό θα σας δώσει έναν χάρτη πορείας για την παροχή των παιδιών και των εγγονιών σας στο μέλλον.

Αλλά προτού προχωρήσουμε, ας ρίξουμε μια ματιά στο τι συμβαίνει όταν ο προγραμματισμός της κτηματαγοράς πάει στραβά. Η επιστολή αυτή γράφτηκε από έναν κτηνοτρόφο πέμπτης γενιάς από το Llano του Τέξας και δημοσιεύτηκε αρχικά εδώ στο δικτυακό τόπο της Πολιτικής & Φορολογίας:

Σε ποιον μπορεί να ανησυχεί:

Το όνομά μου είναι ο Clayton και έχω μια ιστορία να το πω. Στη δεκαετία του 1860 ο μεγάλος παππούς μου ήταν βοοειδής. Είχε μετακομίσει από την Αγγλία στη Βιρτζίνια και από τη Βιρτζίνια στο Τέξας. Ξεκίνησε να μισθώνει γη από ιδιοκτήτες γης για να βοσκήσει τα βοοειδή, εξοικονομώντας παράλληλα τα χρήματά του.

Σταδιακά, καθώς έσωζε όλο και περισσότερο, άρχισε να αγοράζει μικρές εκτάσεις από τους ανθρώπους που μισθώνει από και πέρα από τη ζωή του είχε αγοράσει αρκετές χιλιάδες στρέφοντας τη σκληρή δουλειά και την λιτή ζωή, το τυπικό αμερικανικό όνειρο.

Όταν πέθανε η γη, πήγε στα παιδιά του. Τα παιδιά του συνέχισαν την παράδοση και έδωσαν τα πέντε παιδιά του (ένα από τα οποία ήταν η γιαγιά μου). Η γιαγιά μου πέθανε το 1997 και χωρίς να γνωρίζει τον πατέρα μου (ή τη γιαγιά μου τη στιγμή που γράφει τη βούλησή της), έπρεπε ξαφνικά να πληρώσει έναν φόρο, το 38,5% της περιουσίας μείον μια έκπτωση $ 1 εκατ., Στην εκτιμώμενη αξία της γης ότι ο παππούς της είχε δουλέψει τόσο σκληρά για να αγοράσει, να προστατεύσει και να δουλέψει. Τότε, κανείς δεν γνώριζε καν την αξία της περιουσίας της, επειδή η αξία της ήταν σε αυτό που θα μπορούσε να παράγει, όχι αυτό που θα μπορούσε να πουλήσει. Η περιουσία της δεν διέθετε πολλά ρευστά περιουσιακά στοιχεία ή ένα μεγάλο ποσό μετρητών που θα μπορούσαν να πληρώσουν αυτό το νέο χρέος προς την IRS. Έτσι, ο πατέρας μου έθεσε ένα σχέδιο πληρωμής και άρχισε να εργάζεται για να το πληρώσει.

Συνεχίζουμε το καλοκαίρι του 2006. Ο πατέρας μου άρχισε να αρρωσταίνει και επειδή ο φόρος περιουσίας της γιαγιάς μου είχε γίνει ένα τέτοιο βάρος και τέτοια ένα μεγάλο μέρος της οικογενειακής μας ζωής συναντηθήκαμε με μια ομάδα δικηγόρων, CPA και φορολογούμενους να προσπαθήσουμε και να αποφύγουμε τον τρομακτικό φόρο ακίνητης περιουσίας, αν συμβεί κάτι στον πατέρα μου. Τον Νοέμβριο του 2006 ο πατέρας μου πέθανε. Είχαμε ένα γραπτό σχέδιο για το πώς να οικοδομήσουμε το οικογενειακό ράντσο, αλλά η πλειοψηφία του δεν πήραμε να το εφαρμόσουμε σε αρκετό χρόνο για να αποφύγουμε τον φόρο ακίνητης περιουσίας.

Έτσι, για άλλη μια φορά, ο πατέρας μου θα ορίσει ότι το οικογενειακό ράντσο θα πήγαινε στον αδερφό μου και σε μένα. Θα ήταν η 5η γενιά να δουλέψουμε και να δουλέψουμε αυτή τη γη. Αλλά, έπρεπε να πληρώσουμε για την κληρονομιά του τι πάλεψε για να κρατήσει … πάλι! Και για άλλη μια φορά, ο πατέρας μου δεν είχε πολύ σωστά μετρητά ή ρευστοποιήσιμα περιουσιακά στοιχεία. Τι λίγα ρευστά περιουσιακά στοιχεία είχε δαπανηθεί γρήγορα για τους CPA, τους φορολογικούς πληρεξούσιους, τους επιθεωρητές και τους εκτιμητές για να καθορίσουν τι χρωστάμε το IRS. Έτσι, αναγκάσαμε να δημιουργήσουμε ένα άλλο πρόγραμμα πληρωμών με το IRS.

Τώρα είμαστε επιβαρυνμένοι με δύο πληρωμές φόρου ακίνητης περιουσίας κάθε χρόνο. Ένα για την περιουσία της γιαγιάς μου (από το 1997!), Και ένα για την περιουσία του πατέρα μου. Θα κάνουμε αυτές τις πληρωμές για τα επόμενα 15 χρόνια. Έτσι, όχι μόνο προσπαθούμε να κάνουμε μια μικρή οικογενειακή επιχείρηση στην εκμετάλλευση κερδοφόρα για τον εαυτό μας, τώρα προσπαθούμε να το κερδίσουμε για το IRS έτσι ώστε να μην καταλήξει ως ομοσπονδιακή γη.

Για πέντε γενιές η οικογένειά μου έχει εργαστεί αυτή τη γη. Πέντε γενιές έχουν χύσει το αίμα, τον ιδρώτα και τα δάκρυά τους σε αυτή τη γη, αυτή την οικογενειακή επιχείρηση. Έχουμε επιμελώς καταβάλλει τους τοπικούς, κρατικούς και ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός μας. Έχουμε σπείρει την τοπική, πολιτειακή και εθνική μας οικονομία. Αλλά επειδή τώρα είμαστε καθορισμένοι ως πλούσιοι σύμφωνα με τον ορισμό κάποιας άλλης λέξης, θα είναι δίπλα στο αδύνατο να διατηρήσουμε την οικογενειακή μας κληρονομιά για άλλη γενιά.

Ο Θωμάς Τζέφερσον είπε κάποτε: «Μια σοφή και λιτή κυβέρνηση, η οποία θα εμποδίσει τους άντρες να τραυματίζουν ο ένας τον άλλον, ο οποίος θα τους αφήσει διαφορετικά ελεύθερους να ρυθμίσουν τις δικές τους επιδιώξεις της βιομηχανίας και της βελτίωσης και δεν θα πάρουν από το στόμα της εργασίας και του ψωμιού κερδηθείς. Αυτό είναι το άθροισμα της καλής κυβέρνησης »Ρωτήστε τον εαυτό σας αν η ιστορία μας είναι αυτή που αντιπροσωπεύει το άθροισμα της καλής κυβέρνησης

Σας ευχαριστούμε για το χρόνο σας

Με εκτίμηση,

Clayton T. Leverett

Τώρα που Έχουμε θέσει τη σημασία του σχεδιασμού ακινήτων σε προοπτική, ας φτάσουμε στις ισχυρές τεχνικές που μπορούν να σας βοηθήσουν να αποφύγετε το τραγικό αποτέλεσμα του κ. Leverett.

Οι 4 βασικοί τρόποι με τους οποίους μπορείτε να μειώσετε το φόρο σας

έχετε 4 επιλογές:

1. Αφήστε το στο σύζυγό σας.

Σε γενικές γραμμές, τα περιουσιακά στοιχεία που απομένουν στον σύζυγό σας απαλλάσσονται από τον φόρο ακίνητης περιουσίας. Αυτό είναι καλό. Αλλά για άλλη μια φορά είστε αντιμέτωποι με το τι συμβαίνει με την περιουσία όταν ο σύζυγός σας περάσει. Συνεπώς, δεν έχετε επιλύσει το αρχικό πρόβλημα. 2.

Θα σας δείξουμε πώς με μια μικρή επιχειρηματική δομή που ονομάζεται οικογενειακή εταιρική σχέση (FLP) 3. Δημιουργήστε μια εμπιστοσύνη.

Μια εμπιστοσύνη παραχωρεί στους δικαιούχους όλες τις καλύτερες πτυχές της ιδιοκτησίας των περιουσιακών στοιχείων (δηλαδή των εισοδηματικών ροών), αλλά τις προστατεύει από όλες τις κακές (φόρους περιουσίας, πιστωτές, ακόμη και φόρους εισοδήματος). Θα σας δώσουμε όλες τις πληροφορίες που χρειάζεστε για να ξεκινήσετε. 4. Αφήστε το στο φιλανθρωπικό ίδρυμα.

Έχετε δημιουργήσει την περιουσία σας και τώρα είστε έτοιμοι να τη δείτε να χρησιμοποιείται σωστά. Ξέρετε ότι υπάρχουν πολλά οφέλη που μπορείτε να επωφεληθείτε από τη ζωή σας ακόμα; Θα σας δείξουμε δύο δομές για το επενδυτικό καπέλο: αύξηση του εισοδήματος, μείωση των φόρων και δημιουργία μιας φιλανθρωπικής κληρονομιάς που μπορείτε να είστε υπερήφανοι. Εάν είστε ιδιοκτήτης της δικής σας επιχείρησης, πρέπει επίσης να λάβετε πρόσθετα μέτρα για να διασφαλίσετε ότι η κληρονομιά που έχετε περάσει το κτίριο της ζωής σας θα εξυπηρετήσει τους κληρονόμους σας καλά. Έτσι, εκτός από τις

Ισχυρές Δομές Σχεδιασμού Περιουσιών, θα συμπεριλάβουμε μια σύντομη επισκόπηση των στρατηγικών για την επιτυχημένη δυνατότητα μπόνους s & Estate Planning: Προστασία της Χρυσής ΧήναςΠολλοί από τους σημερινούς οικογενειακούς πατριάρχες και τους μητροπολίτες ενδιαφέρονται για επιλογές σχεδιασμού ακινήτων που εξισορροπούν δύο συχνά αντιφατικούς στόχους: τη διατήρηση αυστηρού ελέγχου των περιουσιακών στοιχείων κατά τη διάρκεια της ζωής τους, ελαχιστοποιώντας παράλληλα τον φόρο περιουσίας και εισοδήματος

Μια Εταιρεία Περιορισμένης Οικογενειακής Συμπεριφοράς (FLP) σας επιτρέπει να πετύχετε και τα δύο.

Τι είναι μια Εταιρική Περιοδεία Οικογένειας;

Μια FLP είναι νομική οντότητα. Αντί για «μετοχές», τα μέλη κατέχουν ένα «ενδιαφέρον» στην εταιρική σχέση.

Εάν γνωρίζετε ήδη τις εταιρικές σχέσεις, τότε είστε έτοιμοι να επιταχύνετε τη δομή της οικογενειακής εταιρικής σχέσης. Μια οικογενειακή εταιρική σχέση είναι απλά μια περιορισμένη εταιρική σχέση με μέλη που είναι όλα μέλη μιας οικογένειας.

Αν δεν γνωρίζετε τις περιορισμένες εταιρικές σχέσεις, εδώ είναι μια σύντομη επισκόπηση.

Μια ετερόρρυθμη εταιρία είναι μια οντότητα που ελέγχεται από ένα γενικό συνεργάτης (GP). Ο γενικός ιατρός είναι υπεύθυνος για όλες τις αποφάσεις λήψης αποφάσεων, από μικρές εργασίες γραφείου και λογιστικά καθήκοντα σε σημαντικές αποφάσεις όπως πωλήσεις / αγορές περιουσιακών στοιχείων και διανομές εταιρικών σχέσεων.

Ο GP συνήθως κατέχει μόνο 1% έως 5% της συνολικής ιδιοκτησίας στην ετερόρρυθμη εταιρεία. Παρόλα αυτά, ασκούν πλήρη έλεγχο των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Το μεγαλύτερο ενδιαφέρον για μια ετερόρρυθμη εταιρεία, μέχρι 99%, ανήκει στους περιορισμένους συνεργάτες (LPs). Οι δίσκοι LP είναι "περιορισμένοι" επειδή δεν παίρνουν αποφάσεις. Είναι εντελώς παθητικά μέλη.

Γιατί ένας εταίρος θα παραιτηθεί από τη λήψη αποφάσεων; Η απάντηση είναι ευθύνη. Σε μια ετερόρρυθμη εταιρική σχέση, οι περιορισμένοι εταίροι προστατεύονται από την ευθύνη σε περίπτωση άσκησης αγωγής εναντίον της εταιρικής σχέσης.

Πώς δημιουργείτε ένα FLP;

Συνήθως, η ανώτερη γενιά δημιουργεί μια FLP και γίνεται γενικός εταίρος της. Το FLP γίνεται τότε ιδιοκτήτης οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου που ο γενικός εταίρος τοποθετεί σε αυτό. Σε αντάλλαγμα για τη συνεισφορά αυτών των περιουσιακών στοιχείων στην FLP, ο γενικός εταίρος λαμβάνει το 100% του ενδιαφέροντος στην FLP. Οι εταιρείες FLP μπορούν να κατέχουν μετοχές, ομόλογα, τραπεζικούς λογαριασμούς, αμοιβαία κεφάλαια, ακίνητα (με τη μορφή REIT) και ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, καθώς και άλλα οικογενειακά κειμήλια και περιουσιακά στοιχεία όπως χρυσό, ασήμι, έργα τέχνης και άλλα συλλεκτικά αντικείμενα.Τώρα, δεδομένου ότι ολόκληρο το σημείο αυτής της άσκησης είναι να εξασφαλίσει την επόμενη γενιά μελών της οικογένειας, ο γενικός ιατρός αποδίδει τμήματα του ενδιαφέροντός του στην FLP στα μέλη της επόμενης γενιάς. Εάν υπάρχουν 19 κληρονόμοι, ίσως ο GP θα αποφασίσει ότι κάθε LP θα λάβει τελικά 5% ιδιοκτησία της FLP, με τον GP να διατηρεί το 5%. Ο γενικός εταίρος διανέμει το ενδιαφέρον ιδιοκτησίας στα LPs με την πάροδο του χρόνου, σύμφωνα με ετήσιες και εξατομικευμένες φορολογικές εκπτώσεις. Οι LPs μπορούν να είναι παιδιά, εγγόνια και ακόμη και μεγάλα-εγγόνια.

Ο στόχος της FLP είναι να μειώσει τους φόρους εισοδήματος και κληρονομιάς. κατώτατα όρια που θα μεταφερθούν στην επόμενη γενιά, χωρίς τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Η FLP παρέχει επίσης πλεονεκτήματα φόρου εισοδήματος. Οι κατανομές των εισοδημάτων μπορούν να κατανέμονται μεταξύ των μελών της οικογένειας που μπορεί να βρίσκονται σε χαμηλότερο επίπεδο φόρου εισοδήματος και είναι ένας αποτελεσματικός τρόπος για περαιτέρω μεταφορά αξίας στην επόμενη γενιά, πέραν των επιτρεπόμενων ετήσιων και δωδεκάδων αποκλεισμών. η μελλοντική ανατίμηση του ενεργητικού στο πλαίσιο της FLP συμβαίνει στα ακίνητα της νεότερης γενιάς και δεν θα υπόκειται σε φόρο ακίνητης περιουσίας μέχρι το θάνατό τους, γεγονός που εμποδίζει την απροσδόκητη τραγωδία είναι πολύ στο μέλλον. Δεν θα υπάρχει κανένας φόρος που να οφείλεται σε αυτή την ανατίμηση όταν ο GP πεθαίνει

Αλλά υπάρχουν και πολλά άλλα πλεονεκτήματα που πρέπει να λάβετε υπόψη.

Μια FLP σας επιτρέπει να μεταφέρετε την κυριότητα των περιουσιακών σας στοιχείων στους κληρονόμους σας χωρίς να παραιτηθείτε από τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων.

Με την ενοποίηση όλων των περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με την οικογένεια σε μια νομική οντότητα, η μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων είναι απλούστερη τόσο κατά τη διάρκεια της ζωής σας όσο και κατά το θάνατό σας

Τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται σε FLP προστατεύονται σε μεγάλο βαθμό από αγωγές, πιστωτές και διαζύγια. > Συνεχής οικογενειακή ιδιοκτησία περιουσιακών στοιχείων είναι εξασφαλισμένη

Επειδή ο GP μπορεί να διατηρήσει τον έλεγχο των μεταβιβασθέντων περιουσιακών στοιχείων, είναι μια ιδανική προσέγγιση για χρήση όταν η ανώτερη γενιά δεν είναι έτοιμη να μεταφέρει τον έλεγχο στη νεότερη γενιά. Ακόμη και με ιδιοκτησία μικρότερη του 1%, ο GP έχει τον πλήρη έλεγχο των αποφάσεων διαχείρισης, της επένδυσης των περιουσιακών στοιχείων και της διανομής του εισοδήματος.

Εάν η οικογένεια το καθορίσει στη διατύπωση του FLP, ο έλεγχος μπορεί να μεταφερθεί σταδιακά σε ένα νέο GP με την πάροδο του χρόνου. Αυτό είναι ένα ιδιαίτερα χρήσιμο χαρακτηριστικό επειδή ο έλεγχος μπορεί να μεταφερθεί σε ένα νέο GP, ενώ τα ποσοστά ιδιοκτησίας παραμένουν τα ίδια.

Τα FLP παρέχουν επίσης προστασία περιουσιακών στοιχείων. Επειδή οι εταίροι δεν κατέχουν προσωπικά τα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην εταιρική σχέση, οι πιστωτές μπορούν να έχουν πολύ δύσκολο χρόνο να πάρουν τα χέρια τους σε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Αυτό συμβαίνει επειδή το περιουσιακό στοιχείο που πραγματικά ανήκει στον εταίρο είναι το συμφέρον της εταιρικής σχέσης. Απαιτείται δικαστική εντολή για την αποχώρηση των συμφερόντων των εταιρικών σχέσεων και ακόμη και τότε ο πιστωτής πληρώνεται μόνο με τα έσοδα από την FLP. Σύμφωνα με το νόμο, οι πιστωτές δεν μπορούν να ζητήσουν διανομή από την FLP ή να γίνουν εταίροι.
Η ενοποίηση οικογενειακών περιουσιακών στοιχείων απλοποιεί τη συνεχιζόμενη διαχείριση και την ενδεχόμενη μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων. Αντί για τη δωροδοκία συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων σε ετήσια βάση, μεταφέρονται τα συμφέροντα στην FLP, με αποτέλεσμα μια απλοποιημένη, διαφανή και συνεκτική προσέγγιση για τα gifting.
Όταν συναρμολογείτε μια FLP, αναζητήστε τη βοήθεια έμπειρου νομικού συμβούλου, ο οποίος μπορεί να απαντήσει ερωτήσεις και βεβαιωθείτε ότι η FLP έχει δομηθεί σωστά. Ο θάνατος μπορεί να είναι αναπόφευκτος, αλλά με ένα ΦΛΠ, οι φόροι σίγουρα δεν είναι.

Ασφάλεια του πλούτου σας με εμπιστοσύνη

Τι θα συμβεί στον πλούτο που κερδίσατε όταν φύγετε; Δεδομένου ότι δεν μπορείτε να το πάρετε μαζί σας, ίσως θελήσετε να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη.

Ένα trust είναι μια νομική οντότητα που δημιουργείται όταν ένα άτομο θέτει περιουσιακά στοιχεία υπό τον έλεγχο ενός τρίτου, με απώτερο σκοπό την παροχή οφέλους στους (εύστοχες) δικαιούχους.

Όταν τα περιουσιακά στοιχεία τοποθετούνται σε εμπιστοσύνη και μεταβιβάζονται σε έναν διαχειριστή, τα περιουσιακά στοιχεία γίνονται στην πραγματικότητα περιουσιακά στοιχεία του διαχειριστή αλλά χωρίς να παρέχουν το όφελος από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου. Με άλλα λόγια, ο διαχειριστής είναι προσωρινός διαχειριστής των περιουσιακών στοιχείων, ο νόμιμος ιδιοκτήτης, αλλά μόνο με το όνομα. Ο διαχειριστής πρέπει να διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τις παραμέτρους των οδηγιών του καταπιστευματοδόχου, γνωστό και ως "πράξη".

Οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο ή επένδυση μπορεί να τοποθετηθεί σε ένα καταπίστευμα, καθιστώντας τα ισχυρά εργαλεία σχεδιασμού ακινήτων Πρώτον, η μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων σας σε ένα καταπίστευμα τους προστατεύει αποτελεσματικά από τους πιστωτές. Για παράδειγμα, αν δεν βρεθείτε σε θέση να επιστρέψετε ένα δάνειο που είχατε προσωπικά εγγυημένη, ο δανειστής θα μπορούσε να καταθέσει μια προσωπική απαίτηση εναντίον σας και να έρθει μετά από όλα τα προσωπικά σας περιουσιακά στοιχεία. Αλλά αν τα προσωπικά σας στοιχεία είχαν τοποθετηθεί σε ένα καταπίστευμα, ο ενάγων δεν θα μπορούσε να τους αγγίξει.

Οι εμπιστοσύνη μπορούν επίσης να μειώσουν τον φόρο σας. Το εισόδημα που εισπράττεται από ένα καταπίστευμα φορολογείται με 33%, το ίδιο με το επιτόκιο που καταβάλλουν οι εταιρείες αλλά χαμηλότερο από το υψηλότερο υφιστάμενο οριακό επιτόκιο (39%) για τα άτομα.

Γενικά, υπάρχουν δύο βασικοί τύποι καταπιστεύματος: διακριτική ευχέρεια. Σε ένα σταθερό καταπίστευμα, η πράξη καθορίζει τον αριθμό των δικαιούχων και των μετοχών τους. Είναι η απλούστερη και πιο απλή εμπιστοσύνη. Για παράδειγμα: οι πλούσιοι γονείς μπορούν να συστήσουν ένα παιδί για να βεβαιωθεί ότι το παιδί φροντίζεται επαρκώς αν πεθάνουν οι γονείς.

Οι εμπιστευτικές εταιρείες παρέχουν στους διαχειριστές τη δυνατότητα να αποφασίσουν ποιος μπορεί να είναι δικαιούχος και ποιο θα πρέπει να είναι το μερίδιο κάθε δικαιούχου

Ανεξάρτητα από το αν είναι σταθερό ή διακριτικό, ένα trust έχει πάντα τέσσερα βασικά στοιχεία. Λάβετε υπόψη ότι είναι σύνηθες να υπάρχουν πολλοί άνθρωποι σε κάθε κατηγορία:

1) Ο

settlor

- ο δημιουργός της εμπιστοσύνης

Ο δημιουργός πρέπει να είναι ενήλικας αυτή την περίπτωση ως ηλικία 20 ετών και άνω) και υγιή μυαλό. Ο διευθυντής είναι συχνά ιδιώτης, αλλά μπορεί επίσης να είναι εταιρία ή άλλη εμπιστοσύνη.

2) Ο διαχειριστής

- στον οποίο μεταβιβάζεται η ονομαστική ιδιοκτησία των περιουσιακών στοιχείων μπορεί να κατέχει ακίνητη περιουσία, έχει το δικαίωμα να είναι διαχειριστής. Ένας ανήλικος (οποιοσδήποτε κάτω των 20 ετών) είναι επιλέξιμος για να είναι διαχειριστής, αλλά ένα δικαστήριο πρέπει να διορίσει έναν αναπληρωτή για να ενεργήσει ως διαχειριστής έως ότου ο ανήλικος γίνει 20. Εάν ένας διαχειριστής παραβιάζει τα καθήκοντά του όπως διευκρινίζεται στην πράξη εμπιστοσύνης, ο νόμος ορίζει αυτό ως «παραβίαση της εμπιστοσύνης».

3) Ο δικαιούχος

- ο οποίος τελικά ωφελείται από την εμπιστοσύνη. Οι δικαιούχοι είναι συνήθως άμεσα ή εκτεταμένα μέλη της οικογένειας, Άλλοι δικαιούχοι δικαιούνται νομικά να ασκήσουν δικαστική αγωγή κατά των διαχειριστών για παραβίαση της εμπιστοσύνης.

4) Η

πράξη εμπιστοσύνης

- η σύμβαση εμπιστοσύνης νομικό έγγραφο που δημιούργησε την εμπιστοσύνη και ελέγχει τον τρόπο διαχείρισης της. Η εμπιστοσύνη αυτή περιγράφει: την κατηγορία και την αποστολή της εμπιστοσύνης

τα εμπλεκόμενα μέρη

την ικανότητα και τη διακριτικότητα των διαχειριστών να επενδύσουν το trust περιουσιακά στοιχεία

απαιτήσεις για τη λήψη αποφάσεων από τους διαχειριστές πώς θα λειτουργήσει ο τραπεζικός λογαριασμός της εμπιστοσύνης η καταγραφή των πρακτικών όταν οι σύμβουλοι συναντιούνται για να συζητήσουν και να λάβουν αποφάσεις

Οι αποφάσεις των εμπιστευματομένων πρέπει να είναι ομόφωνες, εκτός εάν η πράξη εμπιστοσύνης κάνει ρητά εξαίρεση και παρέχει το δικαίωμα λήψης αποφάσεων με πλειοψηφία. Τα μέλη της διοίκησης πρέπει να τηρούν ακριβή πρακτικά - δηλαδή τα αρχεία των συνεδριάσεων και των αποφάσεών τους.

Οι διαχειριστές μπορούν να αποζημιωθούν για το χρόνο και την προσπάθειά τους να διαχειριστούν την εμπιστοσύνη, αλλά η πράξη εμπιστοσύνης πρέπει να καταστήσει σαφές ότι παρέχεται αποζημίωση. Ένας διαχειριστής δεν μπορεί να θεωρηθεί υπεύθυνος για τυχόν απώλειες που υπέστη το trust.
Όπως θα έπρεπε με οποιαδήποτε από τις δομές που εισήχθησαν σε αυτό το tutorial, αν αποφασίσετε ότι ήρθε η ώρα να δημιουργήσετε ένα trust,
Όπως αναφέρθηκε στο άρθρο μας σχετικά με συνήθειες 3 δισεκατομμυρίων, οι επιτυχημένοι επενδυτές έχουν συχνά την επιθυμία - που συνορεύουν με έναν καταναγκασμό - να δωρίσουν τον πλούτο τους σε μια φιλανθρωπική υπόθεση.
Ευτυχώς, η φιλανθρωπική παροχή δίνει οικονομικά και συναισθηματικά οφέλη και δεν χρειάζεται να είσαστε δισεκατομμυριούχος για να τα αποκτήσετε. Εάν θέλετε να αυξήσετε το εισόδημά σας, να μειώσετε τους φόρους σας και να δημιουργήσετε μια φιλανθρωπική κληρονομιά, μπορείτε να τραβήξετε αυτό το hat trick σχεδιασμού ακίνητης περιουσίας, δημιουργώντας ένα Charitable Remainder Unitrust (CRUT).
Με τη δημιουργία μιας CRUT, δεσμεύεστε να μεταβιβάσετε τα περιουσιακά στοιχεία σε μια φιλανθρωπική οργάνωση, αλλά δώστε στον εαυτό σας την ευελιξία να κερδίσετε εισόδημα από τα δωρεμένα περιουσιακά στοιχεία, ενώ εξακολουθείτε να ζείτε.

Οι περισσότεροι επιτυχημένοι επενδυτές έχουν περιουσιακά στοιχεία που έχουν εκτιμηθεί σημαντικά από την ημέρα που αγοράστηκαν για πρώτη φορά. Αλλά όταν έρχεται χρόνος να πουλήσει, το φορολογικό νομοσχέδιο μπορεί να σας κάνει να πνίξετε.

Ο βασικός στόχος της CRUT είναι να πωλήσει ένα υψηλής αξίας περιουσιακό στοιχείο χωρίς να καταβάλει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στα κέρδη. Αλλά μαζί με την εξοικονόμηση φόρου επί των κεφαλαιακών κερδών, το CRUT προσφέρει και άλλα οφέλη, όπως η ενίσχυση του εισοδήματος και η διαφοροποίηση των χαρτοφυλακίων. Επιπλέον, μια φιλανθρωπική έκπτωση παρέχει άμεση εξοικονόμηση φόρου εισοδήματος.

CRUT Basics

Ο ιδιοκτήτης του εκτιμώμενου περιουσιακού στοιχείου είναι ο "δωρητής". Η φιλανθρωπία στην οποία ο δωρητής επιθυμεί να δωρίσει το περιουσιακό στοιχείο ονομάζεται "φιλανθρωπικός δικαιούχος". Ο φιλανθρωπικός δικαιούχος πρέπει πάντα να είναι ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα που έχει εγκρίνει το IRS.

Ο "διαχειριστής" του CRUT μπορεί να είναι ο δωρητής, ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα, μια ανεξάρτητη εταιρεία εμπιστοσύνης ή άλλο πρόσωπο που ορίζει ο δωρητής. Όποιος εισπράττει εισόδημα από το περιουσιακό στοιχείο σύμφωνα με τους όρους της CRUT ονομάζεται "δικαιούχος εισοδήματος". Οι δικαιούχοι πρέπει να είναι δικαιούχοι εισοδήματος.

Η εμπιστοσύνη πρέπει να ονομάζει τον καταπιστευματοδόχο, τον φιλανθρωπικό δικαιούχο, το ποσοστό που πρέπει να καταβάλλεται στους δικαιούχους εισοδήματος και τη διάρκεια του καταπιστεύματος. Η εμπιστοσύνη πρέπει επίσης να προσδιορίζει το ετήσιο ποσοστό που πρέπει να καταβληθεί στον δωρητή. Το ποσό αυτό πρέπει να κυμαίνεται μεταξύ 5% και 50%. Το ποσοστό που υπολογίζεται πρέπει επίσης να προβλέπει μια ελάχιστη φιλανθρωπική έκπτωση 10% του ποσού που μεταφέρεται στο CRUT.

Πως λειτουργεί το CRUTS

Σε γενικές γραμμές, εδώ δουλεύει το CRUT:

Πριν από οποιαδήποτε πώληση, μεταβιβάζει το περιουσιακό στοιχείο ή τα περιουσιακά στοιχεία στο trust. Σχετικά με οποιοδήποτε είδος περιουσιακού στοιχείου μπορεί να συνεισφέρει σε μια μετοχή, ομόλογα, ακίνητα, συλλεκτικά αντικείμενα κλπ. Στη συνέχεια, ο διαχειριστής - ο οποίος μπορεί επίσης να είναι ο δωρητής - πωλεί το περιουσιακό στοιχείο, επανεπενδύοντας τα έσοδα σε οποιοδήποτε χρηματοπιστωτικό μέσο είναι

Ο όρος της εμπιστοσύνης μπορεί να επεκταθεί για τη ζωή του δότη ή για τη ζωή του δότη και ενός άλλου ατόμου, συνήθως ενός συζύγου. Οι παράμετροι του όρου μπορούν επίσης να οριστούν ανάλογα με τα έτη, μέχρι 20 έτη.

Η εμπιστοσύνη μπορεί επίσης να δομηθεί για να συσσωρεύσει διανομές εάν το ετήσιο εισόδημα είναι ανεπαρκές για να καλύψει τη διανομή. Αυτό είναι ένα αποτελεσματικό εργαλείο προγραμματισμού συνταξιοδότησης εάν ο στόχος σας είναι να δημιουργήσετε εισόδημα στα επόμενα χρόνια, επειδή μπορεί να καταβληθεί ακόμα μεγαλύτερο ποσό εκείνη την εποχή. Αυτή η μακροπρόθεσμη στρατηγική μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για την παροχή εκπαιδευτικών πόρων για παιδιά ή για εγγόνια.

Ο διαχειριστής συνεχίζει να διαχειρίζεται την εμπιστοσύνη καθ 'όλη τη διάρκεια της θητείας του, κάνοντας επενδυτικές επιλογές και διανομές στους δικαιούχους εισοδήματος. Με τον θάνατο των δικαιούχων εισοδήματος ή με την εκπνοή του προκαθορισμένου χρονικού ορίου, όλα τα κεφάλαια που παραμένουν στο trust καταβάλλονται στον φιλανθρωπικό δικαιούχο.

Αποταμιεύσεις και παροχές

Η εξοικονόμηση φόρου είναι σημαντική και Δύο φορές:

1) Άμεση έκπτωση του φόρου εισοδήματος για την παρούσα αξία του μελλοντικού δώρου

Σημειώστε ότι πρέπει να ακολουθήσετε τις κατευθυντήριες γραμμές IRS για τον υπολογισμό αυτού του ποσού. Η έκπτωση ποικίλλει ανάλογα με τον όρο της εμπιστοσύνης, το μηνιαίο Εφαρμοστέο Federal Rate (AFR) που δημοσιεύεται από το IRS, τις κατανομές που καταβάλλονται στον δωρητή κατά τη διάρκεια της περιόδου, τη συχνότητα των διανομών και το ποσό που συνεισφέρεται. Αυτή η έκπτωση πρέπει να ισούται με το 10% της αξίας που συνεισφέρεται στο CRUT. Οι κατευθυντήριες γραμμές είναι περίπλοκες. θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό πληρεξούσιο

2) Δεν υπάρχουν φόροι υπεραξίας

Η CRUT είναι απαλλαγμένη από φόρους, πράγμα που σημαίνει ότι δεν υπάρχουν φόροι που οφείλονται κατά την πώληση του περιουσιακού στοιχείου. Αυτό σας επιτρέπει να επανεπενδύετε το 100% των εσόδων σε άλλο χρηματοπιστωτικό μέσο. Επειδή κανένα από τα έσοδα δεν αποκομίζεται από τον φορολογούμενο, μπορείτε να δημιουργήσετε υψηλότερο εισόδημα από αυτό που θα ήταν διαθέσιμο μέσω μιας οριστικής φορολογητέας πώλησης.

Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με το πώς να είστε έξυπνοι όταν κάνετε δωρεές σε φιλανθρωπικούς σκοπούς,, Έξυπνη φιλανθρωπία: Πώς να δώσετε χωρίς να παίρνετε.

s & Estate Planning - Προστατεύοντας τη Χρυσή Χήνα

Συνήθως, θεωρούν τις επιχειρήσεις τους ένα μόνιμο εισιτήριο γεύματος για τα παιδιά και τα εγγόνια τους.

Όχι. το αίμα, τον ιδρώτα και τα δάκρυα, πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων έχουν μόνο την επιχείρηση να το δείξουν. Και μερικές φορές, ούτε καν αυτό. Εξετάστε αυτό το απογοητευτικό στατιστικό: Πάνω από ένα εκατομμύριο νέες επιχειρήσεις ξεκινούν κάθε χρόνο στις Ηνωμένες Πολιτείες. Μέχρι το τέλος του εναρκτήριου έτους, μόνο το 60% εξακολουθεί να λειτουργεί. Μέσα σε πέντε χρόνια, μόνο το 20% θα είναι στην επιχείρηση. από το δεκαετές σήμα, μόνο 4 τοις εκατό. Με άλλα λόγια, μόνο 4 από τα 100 επιβιώνουν της οριοθέτησης της δεκαετίας.

Γι 'αυτό, εάν τρέχετε μια επιχείρηση, θα πρέπει να σκεφτείτε τη στρατηγική εξόδου σας, έναντι της περιουσίας σας

. s τείνουν να είναι οραματιστές που παγιδεύονται στις καθημερινές λεπτομέρειες της λειτουργίας των επιχειρήσεων τους. ενδιαφέρονται περισσότερο για τη δημιουργική εκπλήρωση και την "οικοδόμηση αυτοκρατορίας" απ 'ότι για φαινομενικά ευμεγέθη θέματα όπως ο προγραμματισμός περιουσίας. Μην πέσετε σε αυτή την παγίδα.

Πολλοί μικροί επιχειρηματίες ή / και οι κληρονόμοι τους είναι απογοητευμένοι όταν ανακαλύπτουν τα στοιχεία που η κυβέρνηση μετράει κατά τον υπολογισμό της φορολογητέας περιουσίας τους. Όταν προσθέτετε την αξία της περιουσίας σας / μικρής επιχείρησης, φροντίστε να λάβετε υπόψη τα ακόλουθα:

Οι πιθανές φορολογικές υποχρεώσεις που συνδέονται με το θάνατο του ιδιοκτήτη

Η πλήρης αξία του ακινήτου του οποίου είστε ο μοναδικός

Το μερίδιο της ιδιοκτησίας που ανήκετε σε άλλους, όπως οι σύντροφοι και η οικογένεια

Εάν ζείτε σε μια κοινοτική περιουσία, το ήμισυ της αξίας της κοινοτικής περιουσίας, Η αξία των εσόδων από οποιοδήποτε ασφαλιστήριο συμβόλαιο στη ζωή σας, υπό την προϋπόθεση ότι είστε κάτοχος της πολιτικής

Το ενδιαφέρον σας για τα κατοχυρωμένα προγράμματα σύνταξης και κατανομής κερδών

ανακλητή ιδιοκτησία εμπιστοσύνης. και τα

χρήματα που οφείλονται σε εσάς από τους πιστωτές, όπως τα ενυπόθηκα δάνεια, τα ενοίκια και όλοι οι πληρωτέοι λογαριασμοί για παρελθόν προϊόντα και παρεχόμενες υπηρεσίες.

Αναρωτηθείτε επίσης: Έχετε αναπτύξει ένα συγκεκριμένο σχέδιο στη θέλησή σας να παρέχετε στον κληρονόμο σας s) εάν είναι απαραίτητο να εκκαθαριστεί η επιχείρηση μετά το θάνατό σας;

Ένα άλλο πράγμα που πρέπει να εξετάσετε είναι η δομή της επιχείρησής σας. Αν δεν δημιουργήσετε μια επιχειρηματική δομή που να ταιριάζει απόλυτα στην περίπτωσή σας, θα μπορούσατε να χτυπήσετε τις μελλοντικές σας ευκαιρίες σχεδιασμού ακινήτων.

Κατά γενικό κανόνα, εάν η επιχείρησή σας είναι εκκίνηση ή σκοπεύει να χάσει χρήματα κατά τη διάρκεια στην αρχική του φάση, θεωρήστε μια μοναδική ιδιοκτησία για χάρη της απλότητας. Μόλις η επιχείρησή σας αρχίσει να μετατρέπει τουλάχιστον ένα μικρό κέρδος, μετατρέψτε σε S-Corporation για να επωφεληθείτε από το καθεστώς pass-through, την προστασία ευθύνης και τη δυνατότητα εξοικονόμησης στους φόρους της Federal Insurance Contribution Act (FICA) στους ομοσπονδιακούς φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Μόλις είστε σταθερά στο μαύρο, η C-Corporation θα αντιμετωπίσει τυχόν ανησυχίες σχετικά με την ευθύνη και μπορείτε να επωφεληθείτε από τις διαφορετικές φορολογικές κλίμακες μεταξύ της εταιρείας σας και των προσωπικών σας φόρων.
Να θυμάστε ότι μια συνολική χαμηλότερη φορολογική επιβάρυνση δημιουργεί επίσης μια επιχείρηση με μεγαλύτερη εσωτερική αξία. Αυτό είναι ένα σημαντικό στοιχείο όταν προγραμματίζετε την περιουσία σας.
Η επιχειρηματική δομή είναι μια πολύ σύνθετη πτυχή του πλοίου και πρέπει να το κάνετε σωστό. Συνεπώς, συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας δικηγόρο για λεπτομέρειες. Λαμβάνοντας υπόψη αυτές τις βασικές οδηγίες, μπορείτε να βεβαιωθείτε ότι η "χρυσή σας χήνα" δεν αποδειχθεί μαγειρεμένη.
Όπως λέει η παροιμία, οι περισσότεροι από εμάς δεν σκοπεύουμε να αποτύχουμε, αποτυγχάνουμε να σχεδιάσουν. Και αν θέλετε χρηματοοικονομική ασφάλεια, ο μόνος τρόπος να το αποκτήσετε είναι μέσω ενός καλού σχεδίου. Κάντε κλικ εδώ για να διαβάσετε
Οκτώ Βήματα για τη Δημιουργία ενός Οικονομικού Σχεδίου
, και θα είστε καλά στο δρόμο σας.