Οι 5ετοί κανόνες για τις αναλήψεις Roth IRA
What The Heck Is an IRA?
Πίνακας περιεχομένων:
- Κανόνας πέντε ετών για τις αποσύρσεις
- Πενταετής κανόνας για τις μετατροπές Roth
- Πέντε έτη για τους δικαιούχους
- Τι έπεται?
- Εύρημα οι καλύτεροι πάροχοι Roth IRA
- Εκτίμηση Πόσο θα σας αξίζει οι συμβολές του Roth IRA
- Μαθαίνω περισσότερα για τους Roth IRAs
Οι Roth IRAs προσφέρουν σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα - και, αναμφίβολα, υπάρχουν συστοιχίες. Θα πρέπει να συμμορφώνεστε με τους κανόνες IRS για αυτούς τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για επενδύσεις, για να αποφύγετε το σοκ αυτοκόλλητων ποινών ή φόρων όταν λαμβάνετε διανομές.
Παρακάτω, καλύπτουμε τρεις από τους κανόνες για τις αποσύρσεις Roth IRA, οι οποίοι έχουν πενταετές όρο για την αποφυγή κυρώσεων. Το ένα ισχύει για τη γενική περίοδο αναμονής προτού μπορέσετε να κάνετε ανάληψη των εσόδων από επενδύσεις (επίσης γνωστές ως διανομές), ένα άλλο ισχύει για τις μετατροπές Roth και ο τελικός αφορά τους δικαιούχους.
Εδώ είναι τι πρέπει να ξέρετε για το καθένα.
Κανόνας πέντε ετών για τις αποσύρσεις
Ο πενταετής κανόνας για τις αναλήψεις Roth IRA των εισοδημάτων από επενδύσεις απαιτεί να κρατάτε το λογαριασμό σας τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν μπορείτε να αξιοποιήσετε αυτά τα κέρδη χωρίς να υποστείτε ποινή. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτός ο κανόνας ισχύει ειδικά για τα κέρδη από επενδύσεις. Οι συνεισφορές που έχετε κάνει μπορούν να αποσυρθούν ανά πάσα στιγμή, επειδή έχετε ήδη πληρώσει φόρους για αυτά τα χρήματα.
Αυτός ο κανόνας καθορίζει εάν η απόσυρση των κερδών θα θεωρηθεί αφορολόγητη από το IRS. Εάν δεν συμβαίνει αυτό, ίσως είστε υπόχρεοι για να πληρώσετε φόρους και μια ποινή 10% για το τμήμα κερδών της διανομής σας. (Εδώ πρέπει να γνωρίζετε αν σκέφτεστε να κάνετε έγκαιρη απόσυρση.)
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτός ο κανόνας ισχύει ειδικά για τα κέρδη από επενδύσεις. Οι συνεισφορές που έχετε κάνει μπορούν να αποσυρθούν ανά πάσα στιγμή, επειδή έχετε ήδη πληρώσει φόρους για αυτά τα χρήματα.
Η πενταετής περίοδος αρχίζει την 1η Ιανουαρίου του έτους που κάνατε την πρώτη σας συνεισφορά σε οποιονδήποτε Roth IRA. Μόλις καταργήσετε την πενταετή περίοδο, για να θεωρηθούν ως αφορολόγητες οι αναλήψεις κερδών, θα πρέπει να γίνει και μετά την ηλικία των 59½ ετών ή επειδή πληρούνται ορισμένες εξαιρέσεις. Εάν είχατε το Roth σας για λιγότερο από πέντε χρόνια, υπάρχουν και εξαιρέσεις που μπορούν να σας απομακρύνουν από το γάντζο για την ποινή 10% για τα απολεσθέντα κέρδη - αλλά όχι για όλους τους φόρους εισοδήματος.
| Οι πρώιμες κατανομές κερδών για τους λόγους αυτούς θεωρούνται κατάλληλοι: δεν υπόκεινται σε φόρους ή στην ποινή του 10% | Οι πρώιμες κατανομές κερδών για τους λόγους αυτούς θεωρούνται εξαιρέσεις: φορολογούνται ως έσοδα, αλλά δεν υπόκεινται στην ποινή του 10% |
|---|---|
| Έχετε κρατήσει ένα Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια και λαμβάνετε τη διανομή σε μία από τις ακόλουθες περιπτώσεις: • Είστε ηλικίας 59 ετών και άνω • Είστε μόνιμα και τελείως απενεργοποιημένοι • Ως δικαιούχος του Roth IRA μετά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού • Να χρησιμοποιήσετε έως και 10.000 δολάρια για πρώτη αγορά κατ 'οίκον | • Λαμβάνετε τη διανομή για εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης • Λαμβάνετε τη διανομή για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας για το έτος ή των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας ενώ είστε άνεργοι • Πραγματοποιείτε κατανομές διαθεσίμων αποζημιώσεων (για τα μέλη του στρατιωτικού αποθεματικού που καλείται ενεργό καθήκον) • Λαμβάνετε μια σειρά ουσιαστικά ίσων κατανομών • Η διανομή οφείλεται σε εισφορά IRS • Εχεις δεν κατείχε ένα Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια, αλλά είστε 59 1/2 ή μεγαλύτερος, μόνιμα και εντελώς αναπηρία, κληρονόμησε τον Roth IRA μετά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού ή χρησιμοποιώντας έως και 10.000 δολάρια για πρώτη αγορά κατ 'οίκον |
Πενταετής κανόνας για τις μετατροπές Roth
Παρόμοια με τον παραπάνω κανόνα, οι αναλήψεις χρημάτων από τη μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA ή 401 (k) σε ένα Roth IRA υπόκεινται σε περίοδο πενταετούς αναμονής για να αποφευχθεί μια ποινή.
Η πενταετής περίοδος αρχίζει την πρώτη ημέρα του φορολογικού έτους κατά το οποίο μετατρέψατε τα χρήματα.
Για αυτόν τον κανόνα, η πενταετής περίοδος αρχίζει την πρώτη ημέρα του φορολογικού έτους κατά το οποίο μετατρέψατε τα χρήματα από έναν παραδοσιακό IRA (ή πραγματοποιήσατε μια ανατροπή από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης) στον Roth IRA σας. Για παράδειγμα, εάν πραγματοποιήσετε μετατροπή τον μήνα Μάιο, ο κανόνας για τη μετατροπή αυτή αρχίζει την προηγούμενη Ιανουαρίου 1. Κάθε μετατροπή ή ανατροπή που κάνετε, υπόκειται σε χωριστή πενταετή περίοδο αναμονής.
" Διαβάστε περισσότερα: Είναι σωστή η μετατροπή του Roth IRA για εσάς;
Εάν δεν περιμένετε την απαιτούμενη πενταετή περίοδο από τη μετατροπή στην απόσυρση, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε ποινή 10%, μαζί με όλους τους οφειλόμενους φόρους εισοδήματος. Οι ίδιες εξαιρέσεις ισχύουν για τον πενταετή κανόνα των αποσύρσεων των μετατροπών όπως οποιοσδήποτε άλλος τύπος πρώιμων διανομών - δείτε το διάγραμμα παραπάνω για παραδείγματα).
Πέντε έτη για τους δικαιούχους
Ο τελευταίος κανόνας πενταετούς διάρκειας ισχύει για διανομές σε δικαιούχους αποθανόντος κατόχου ΙΡΑ. Όπως επισημαίνεται στους άλλους δύο κανόνες, ο θάνατος αποτελεί εξαίρεση από τις κυρώσεις για πρόωρες αποσύρσεις - αλλά για να αποφευχθούν οι συνήθεις φόροι, οι δικαιούχοι πρέπει να τηρούν τους δύο προηγούμενους κανόνες που αφορούν την περίοδο αναμονής για την ανάληψη των εσόδων από επενδύσεις ή των ποσών που έχουν μετατραπεί.
" Διαβάστε περισσότερα: Μάθετε σχετικά με τις επιλογές σας όταν κληρονομούν έναν ΙΡΑ
Εάν είστε ο δικαιούχος ενός Roth IRA, ελέγξτε το χρονοδιάγραμμα των αρχικών συνεισφορών, μετατροπών ή ανατροπών.
Ως αποτέλεσμα, αν βρεθείτε να είστε ο δικαιούχος ενός Roth IRA, ελέγξτε το χρονοδιάγραμμα των αρχικών συνεισφορών, μετατροπών ή ανατροπών. Οι διανομές κερδών και ανατροπής δεν θα είναι απαραιτήτως απαλλαγμένες από τον φόρο αν κανένας από τους κανόνες πενταετούς ισχύος την απαγορεύει, παρόλο που ο αρχικός ιδιοκτήτης του Roth IRA έχει πεθάνει. Τα ποσά αυτά θα συμπεριληφθούν στο ακαθάριστο εισόδημα του δικαιούχου και, ως εκ τούτου, θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, ακριβώς όπως αν τα χρήματα είχαν μεταφερθεί στον αρχικό ιδιοκτήτη του ΙΡΑ.
