Χρονική μετατροπή Roth IRA: Αποφύγετε τον κανόνα pro-rata ανοίγοντας αργότερα ξεχωριστό λογαριασμό;

Αγαπητή Τζοάννα,

Μια γρήγορη συνέχεια στο προηγούμενο άρθρο σας σχετικά με τις μετατροπές Backdoor Roth IRA:

Θα εφαρμοζόταν ο κατ 'αναλογία κανόνας στην περίπτωση κατά την οποία καταβλήθηκαν προσυμφωνημένες (προ φόρων) εισφορές σε έναν παραδοσιακό λογαριασμό IRA μετά από μετατροπή Roth; Παραδείγματος χάριν: οι μεταφορικές εισφορές που υπόκεινται σε περιορισμούς του IRS κατατέθηκαν σε έναν παραδοσιακό λογαριασμό του IRA τον Μάιο ενός ημερολογιακού έτους. μετά από την οποία το σύνολο του υπολοίπου μετατράπηκε και μεταφέρθηκε σε ξεχωριστό λογαριασμό Roth, μειώνοντας το παραδοσιακό υπόλοιπο του λογαριασμού IRA σε $ 0. Αργότερα εκείνο το έτος τον Νοέμβριο κατατέθηκαν κονδύλια από έναν ειδικό λογαριασμό (π.χ. 401k rollover) στον ίδιο Παραδοσιακό IRA, έτσι ώστε ολόκληρο το υπόλοιπο να προέρχεται αποκλειστικά από κεφάλαια προ φόρων επειδή η μετατροπή Roth είχε ήδη γίνει νωρίτερα εκείνη τη χρονιά. Δεδομένου ότι τα ταμεία πριν και μετά το φόρο δεν συγχωνεύτηκαν ποτέ στον ίδιο λογαριασμό και ότι τα κεφάλαια προ φόρων κατατέθηκαν μετά την πραγματοποίηση μιας μετατροπής και τη μηδενισμό του λογαριασμού, θα υπήρχε οποιαδήποτε βάση για ανάλογα με το γεγονός ότι το γεγονός συνέβη κατά το ίδιο ημερολογιακό έτος; Θα έπρεπε να ανοίξω ένα νέο λογαριασμό ή μπορώ να βάλω τα καινούργια χρήματα στον ίδιο άδειο Παραδοσιακό IRA που έλαβα νωρίτερα το χρόνο;

Ευχαριστώ,

Κρισ

Γεια Κρί, Μεγάλη ερώτηση. Η σύντομη απάντηση είναι όχι, δεν μπορείτε να το κάνετε αυτό. Ο κανόνας κατ 'αναλογία ισχύει για τους λογαριασμούς και τα ποσά που κατέχετε στο τέλος του φορολογικού έτους, και όχι την ημέρα που κάνετε τη μετατροπή.

Για όσους είναι λιγότερο εξοικειωμένοι με τους IRA Backdoor Roth, ο κανόνας pro rata αναφέρει ότι εάν μετατρέψετε σε ένα IRA Roth οποιαδήποτε παραδοσιακά στοιχεία του IRA (Παραδοσιακό IRA, Simple IRA, SEP IRA), δεν μπορείτε να επιλέξετε να μεταφέρετε μόνο τα μη εκπεστέα περιουσιακά στοιχεία αφήστε τα εκπεστέα περιουσιακά στοιχεία στον παραδοσιακό IRA. Αντ 'αυτού, θα πρέπει να τα κυλάτε πάνω από το prorata. Για παράδειγμα, αν έχετε $ 10k σε μια μη εκπεστέα Παραδοσιακή IRA και $ 10k σε μια εκπεστέα SEP IRA δεν μπορείτε να επιλέξετε να ανανεώσετε μόνο τα $ 10k των μη εκπεστέων περιουσιακών στοιχείων. Αν το κάνετε, η κυβέρνηση θα το μεταχειριστεί σαν να μετατρέπετε πάνω από $ 5k από τα μη εκπεστέα περιουσιακά στοιχεία και $ 5k από τα εκπεστέα περιουσιακά στοιχεία. Συζητώ περισσότερα για τα μαθηματικά του κανόνα pro rata στο προηγούμενο άρθρο μου.

Αλλά αυτή η ερώτηση είναι λιγότερο για τα μαθηματικά και περισσότερα για τη γλώσσα. Όταν λένε ότι πρέπει να μετατρέψετε "όλα" ή μέρος "όλων" των παραδοσιακών περιουσιακών στοιχείων του IRA, αυτό σημαίνει ότι όλες τις φορές που πραγματοποιήσατε τη μετατροπή ή όλες σε οποιοδήποτε σημείο κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους; Η απάντηση είναι η τελευταία. Όλες οι μετατροπές που πραγματοποιούνται σε ένα χρόνο εξετάζονται.

Για ακριβείς λεπτομέρειες, ανατρέξτε στο Έντυπο 8606 της IRS - Μη Ικανοποιημένοι ΙΡΑ. Θα πρέπει να συμπληρώσετε αυτό το έντυπο όταν συνεισφέρετε ή μεταφερθείτε σε μη εξουσιοδοτημένα περιουσιακά στοιχεία της IRA.

Εάν αποφασίσετε να μεταφέρετε όλα τα παραδοσιακά κονδύλια σας στο Roth σε ένα χρόνο και στη συνέχεια να συνεισφέρετε ξανά σε ένα Παραδοσιακό σε ένα επόμενο έτος, δεν υπάρχει λόγος να ανοίξετε ένα "νέο" λογαριασμό. Όταν μετατρέψατε όλα τα Παραδοσιακά σας στοιχεία, αφήσατε τον λογαριασμό κενό. Η τοποθέτηση νέων κεφαλαίων στον κενό λογαριασμό είναι ουσιαστικά το ίδιο με το άνοιγμα νέου λογαριασμού. Το IRS εξετάζει όλα τα περιουσιακά στοιχεία του IRA σε όλες τις εταιρείες, ώστε να υπάρχει διάκριση ως προς το πού άνοιξε ο λογαριασμός και αν δημιούργησε ή όχι έναν νέο αριθμό λογαριασμού για εσάς δεν έχει σημασία. Έτσι αν έχετε $ 5k σε μια μη εκπεστέα Παραδοσιακή IRA σε Fidelity και $ 5k σε μια μη εκπεστέα Παραδοσιακή IRA στο Vanguard και $ 10k σε εκπεστέο IRA στο Schwab, η κυβέρνηση βλέπει μόνο αυτό ως $ 10k μη εκπεστέα και $ 10 k εκπεστέα σε έναν παραδοσιακό IRA. Μπορεί να είναι ευκολότερο να υπολογίσετε τους οφειλόμενους φόρους εάν δεν συγχωνεύσετε ποτέ μη εκπεστέα και εκπεστέα περιουσιακά στοιχεία, αλλά δεν είναι τεχνικά απαραίτητο να έχετε ξεχωριστούς λογαριασμούς.

Σας ευχαριστώ στον Russell Herdman για τις συνεισφορές του σε αυτό το άρθρο.

σχετικό περιεχόμενο

Ο ιστότοπός μας συνέστησε τους παρόχους λογαριασμού IRA

Το εισόδημα είναι πολύ υψηλό για ένα Roth IRA; Προσπαθήστε να γλιστρήσετε στο backdoor

Ένας οδηγός βήμα προς βήμα για την IRA Backdoor Roth για άτομα με υψηλό εισόδημα

Roth Limits IRA Εισοδήματος

Παραδοσιακά όρια εισοδήματος IRA

Σχετικά με τον Συγγραφέα

Joanna D. Pratt, CFA είναι ένας έμπειρος θεσμικός επενδυτής. Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου σπουδών στα οικονομικά και πιστοποιητικό χρηματοδότησης από το Princeton και MBA από το Stanford.

Έχετε μια ερώτηση σχετικά με την επένδυση ή τη συνταξιοδότηση; Ρωτήστε εδώ έναν σύμβουλο.

Φωτογραφία Credit: Ρολόι από Shutterstock