Φορέας

είναι ένας φορέας ή οντότητα που είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση ενός εξειδικευμένου σχεδίου συνταξιοδότησης σύμφωνα με το (ERISA).

Με ευρύτερη έννοια, ένας καταπιστευματοδόχος είναι ένα πρόσωπο ή μια οντότητα υπεύθυνη για να ενεργεί προς το βέλτιστο συμφέρον άλλων - συνήθως πελάτης επενδύσεων, μέτοχοι της εταιρείας ή δικαιούχος. Πώς λειτουργεί (παράδειγμα): Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία XYZ λαμβάνει ένα σχέδιο 401 (k). Οι εργαζόμενοι και η εταιρεία συμβάλλουν στο σχέδιο, το οποίο σύντομα έχει $ 3.000.000 περιουσιακά στοιχεία. Ένας διορισμένος εμπιστευματοδόχος, ο οποίος εργάζεται για τον διαχειριστή 401 (k), είναι υπεύθυνος για τη διασφάλιση ότι τα περιουσιακά στοιχεία επενδύονται σύμφωνα με τις επιθυμίες των εργαζομένων και ότι η Εταιρεία XYZ ταιριάζει με τις εισφορές των εργαζομένων σύμφωνα με τις υποσχέσεις. Ο ονομάζεται εμπιστευματοδόχος δεν είναι υπεύθυνος για την ευχαρίστηση της εταιρείας XYZ - είναι υπεύθυνη για την ευχαρίστηση των συμμετεχόντων στο σχέδιο 401 (k).

Ένας διαχειριστής είναι ένα πρόσωπο ή μια οντότητα που έχει εμπιστευτική υποχρέωση σε άλλο πρόσωπο ή οντότητα, δικαιούχος. Ο διαχειριστής κατέχει μετρητά, περιουσιακά στοιχεία ή τίτλους ιδιοκτησίας προς όφελος του δικαιούχου. Το καθήκον του διαχειριστή είναι να διαχειρίζεται σωστά τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης και να διασφαλίζει ότι εκταμιεύονται προς το συμφέρον του δικαιούχου.

Σκοπός του διοικητικού συμβουλίου είναι να διασφαλίζει ότι η διεύθυνση ενεργεί προς το συμφέρον του δικαιούχου. μέτοχοι. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο το διοικητικό συμβούλιο βρίσκεται στο επίκεντρο της έννοιας της εταιρικής διακυβέρνησης: Έχει εμπιστευτικό καθήκον στους μετόχους και μόνο στους μετόχους. Αυτό μπορεί να είναι δύσκολο, ειδικά όταν η συντριπτική πλειοψηφία των πληροφοριών που λαμβάνουν τα διοικητικά συμβούλια για την εταιρική απόδοση προέρχεται από τη διοίκηση.

Γιατί το θέμα:

Το καθήκον εμπιστευτικότητας είναι μία από τις πιο σεβαστές και ισχυρές πτυχές του χρηματοπιστωτικού κόσμου. Το καταπιστευματικό καθήκον απαιτεί ένα άτομο να ενεργεί προς το συμφέρον των πελατών του και όταν ένας ονομάζεται εμπιστευματοδόχος δεν το πράττει, οι συνέπειες μπορεί να συνεπάγονται αστικές ή ακόμη και ποινικές κυρώσεις.